首页 报表问题 利润表(利润表与余额表、资产负债表勾稽关系不对;利润表中税金及附加不对;新增一级科目如何添加公式) 利润表中营业外收入和营业外支出与余额表不一致,如何快速解决?
首页 报表问题 利润表(利润表与余额表、资产负债表勾稽关系不对;利润表中税金及附加不对;新增一级科目如何添加公式) 利润表中营业外收入和营业外支出与余额表不一致,如何快速解决?

利润表中营业外收入和营业外支出与余额表不一致,如何快速解决?


【问题现象】

利润表中营业外收入和营业外支出与余额表不一致。


【原因分析】

1.损益类科目生成凭证的同时直接与本年利润科目进行结转。

2.损益类科目记账方向错误


【解决方法】

1.损益类科目生成凭证的同时直接与本年利润科目进行结转。 

如图所示,利润表中营业外支出为43200元≠余额表中营业外支出43060元,差额为140元。此时去查询营业外支出本月明细账,发现有笔凭证在生成营业外支出140元分录的同时也做了结转至本年利润的分录,这笔金额在余额表取值,并未在利润表取值,造成余额表与利润表中数据不一致,如下图:

处理方式如下:

找到该凭证,拆分成2张凭证,一个是销售商品的凭证,一个是结转损益的凭证。

修改好凭证后再核对利润表和余额表如下:

2.损益类科目记账方向错误。 

损益类包括收入类和费用类,成本、费用增加记借方,减少记贷方;收入增加记贷方,减少记借方;所有者权益增加记贷方。在日常账务处理过程中,如果损益类科目生成凭证时记账方向做反,会导致余额表与利润表取数不一致。

如图所示,利润表的营业外支出金额43060元和余额表上面的营业外支出金额43200元相差140元,查看主营业务收入明细账可以发现,有一笔日常入账做在了借方。

找到这个凭证把凭证改成贷方负数入账,即可。

修改凭证后查看,余额表和利润表的金额可以对上了:

营业外收入按照上面的方法排查处理

作者:用户1889 |  时间:2022年12月14日 14:02


对我有用 对我有用
没有帮助 没有帮助