固定资产账载金额中的本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额这两个分别是怎么取数的？取数有区别吗？

【问题现象】

所得税汇算清缴表中固定资产账载金额中的本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额这两个分别是怎么取数的？取数有区别吗？

【解决方法】

1、“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额，通过贷方本年累计发生额匹配；

2、“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额，通过科目余额匹配