李晓文1
不错
财税
暂无介绍
小型微利条件中劳务派遣公司从业人数是否含派出人员？三个财税热点
社区小秘书
2021-11-28 19:12
小型微利条件中劳务派遣公司从业人数是否含派出人员等几个财税热点。
小型微利条件中劳务派遣公司从业人数是否含派出人员等几个财税热点。...
阅读全文
收起
营改增后，企业之间的资金借贷 , 利息费用, 利息收到方是否可以开具增值税专...
社区小秘书
2021-07-13 10:10
现行文件对于利息收到方并无限制开具增值税专用发票的规定，因此利息收到方可以开具增值税专用发票。但利息支付方不能抵扣进项税，因利息支付方购买的是贷款服务，不得抵扣进项税。相关文件规定：第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
查看全部内容来自于网络整理
现行文件对于利息收到方并无限制开具增值税专用发票的规定，因此利息收到方可以开具增值税专用发票。但利息支付方不能抵扣进项税，因利息支付方购买的是贷款服务，不得抵扣进项税。相关文件规定：第二十七条 下列项......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
营改增适用餐饮行业么？
社区小秘书
2021-07-13 09:10
根据财税〔2016〕36号，关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ：经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。直此，营业税已成为历史，所有行业均实...
查看全部内容来自于网络整理
根据财税〔2016〕36号，关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ：经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税......
阅读全文
收起
劳务派遣公司的票该怎么开具，比如，劳务派遣，我可以开差额的增值税专票吗？...
社区小秘书
2021-07-13 08:10
选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。营改增后，选择差额计税的，假设支付的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用为105万元，则借：主营业务成本100贷：应缴税费——未交增值税5贷：...
查看全部内容来自于网络整理
选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。营改增后，选择差额计税的，假设支付的工资、福利和为其......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
机票代理营改增后，增值税无法差额纳税，机票+手续费=增值税销售额。进项方面...
社区小秘书
2021-07-13 07:10
非旅游行业企业，提供机票代理服务，属于经纪代理业务，但经济代理业务差额纳税，可以扣除的只是“政府性基金或者行政事业性收费”，机票款不能直接扣除。建议贵公司采用代收代付的方式操作，即贵公司只就代理服务收取手续费，机票款项只是作为代收代付处理，机票对应的单据由航空公司直接开给客户，这样，机票款不构成价外...
查看全部内容来自于网络整理
非旅游行业企业，提供机票代理服务，属于经纪代理业务，但经济代理业务差额纳税，可以扣除的只是“政府性基金或者行政事业性收费”，机票款不能直接扣除。建议贵公司采用代收代付的方式操作，即贵公司只就代理服务收取......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
去年年底开具给对方公司一张6.6万元营业税发票，但款未收到，今年合同无法继...
社区小秘书
2021-07-13 06:10
针对营改增过程中，对于遗留的发票问题，其实是有规定的。1、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）中的规定：（七）自2016年5月1日起，地税机关不再向试点纳税人发放发票。试点纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称...
查看全部内容来自于网络整理
针对营改增过程中，对于遗留的发票问题，其实是有规定的。1、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）中的规定：（七）自2016年5月1日起......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
营改增后道路施工企业，人工，材料，机械费等取得发票困难。人工走什么形式更...
社区小秘书
2021-07-13 05:10
所谓的发票取得困难，不是今天才存在的，是一直都存在。只是原来由于税务局管理手段落后假票横行而已，现在随着金三系统及商品编码的推广，现在假发票愈来愈难了。因此，要从根本上解决发票难的问题，首先企业在寻找合作伙伴时，就要考虑发票的问题，要充分比较提供发票尤其是能增值税专用发票的企业与不能提供发票的差异，...
查看全部内容来自于网络整理
所谓的发票取得困难，不是今天才存在的，是一直都存在。只是原来由于税务局管理手段落后假票横行而已，现在随着金三系统及商品编码的推广，现在假发票愈来愈难了。因此，要从根本上解决发票难的问题，首先企业在寻找......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
营改增后 问境内的单位或个人提供程租服务,如果租赁的交通工具用于国际运输服...
社区小秘书
2021-07-13 04:10
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件四《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第三条规定：按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目，纳税人取得相关资质的，适用增值税零税率政策，未取得的，适用增值税免税政策。境内的单位或个人提供程租服务，如果租赁的交...
查看全部内容来自于网络整理
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件四《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第三条规定：按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目，纳税人取得相关资质的，......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
制造行业，有自建厂房(营改增之前取得)，其中一部分厂房出租给其他公司，在缴...
社区小秘书
2021-07-13 03:10
《房产税暂行条例》第三条规定，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。纳税人的房屋部分出租、部分自用的，应分别计算缴纳出租部分...
查看全部内容来自于网络整理
《房产税暂行条例》第三条规定，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
我们公司是小规模物业公司，营改增之后，代收的水费电费，应该怎么样开票，税...
社区小秘书
2021-07-13 02:10
是按全额交还是只需要按手续费缴纳，需要看开具发票方式。代收水电费部分，建议由供水、供电公司直接开具发票给客户，贵公司只就手续费部分缴纳增值税；如果是向贵公司开具发票，贵公司按转售水电处理，需要全额缴纳增值税，由于是小规模纳税人，进项税额也不能抵扣，增加税收负担。根据财税[2016]36号文附件1第三...
查看全部内容来自于网络整理
是按全额交还是只需要按手续费缴纳，需要看开具发票方式。代收水电费部分，建议由供水、供电公司直接开具发票给客户，贵公司只就手续费部分缴纳增值税；如果是向贵公司开具发票，贵公司按转售水电处理，需要全额缴纳......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
2015年忘了结转在建工程的房屋工程款入固定资产，现在10月份结转，还能算是营...
社区小秘书
2021-07-13 01:10
参考《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号）和国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第18号）关于建筑...
查看全部内容来自于网络整理
参考《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号）和国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
建筑业营改增后，工程结算里的数字是含税金额还是不含税金额？何时确认销项税...
社区小秘书
2021-07-13 00:10
您好，工程结算的金额是含增值税金额还是不含增值税金额，据本人所知，尚未查到任何相关规定，营改增后，很多建筑企业将工程结算按照不含税金额核算，即实现的增值税冲减工程结算科目。确认销项税额的时间点，应按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（ 财税〔2016〕36号）规定的增值税纳税义务发生时间确...
查看全部内容来自于网络整理
您好，工程结算的金额是含增值税金额还是不含增值税金额，据本人所知，尚未查到任何相关规定，营改增后，很多建筑企业将工程结算按照不含税金额核算，即实现的增值税冲减工程结算科目。确认销项税额的时间点，应按照......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
我新到一公司是做建筑的，今年营改增定性的是小规模纳税人，能享受小规模月3...
社区小秘书
2021-07-12 23:10
今年营改增定性的是小规模纳税人，可以享受小规模月3万含3万免税的优惠政策。根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告[2014]57号）第一条，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以...
查看全部内容来自于网络整理
今年营改增定性的是小规模纳税人，可以享受小规模月3万含3万免税的优惠政策。根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告[2014]57号）第一条，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
请问导师，我是营改增企业，现新老项目并存，请问用于老项目的原材料增值税票...
社区小秘书
2021-07-12 22:10
关于进项税不得抵扣的问题，不管是不是老项目，而是要看是否为简易计税项目，比如老项目，可以选择简易计税，那么其进项税不得抵扣。如果选择一般计税，则可以抵扣进项税。如果能分清楚用于简易计税的进项税，则该部分进项税全部不得抵扣，如果无法分清用于简易计税和一般计税的进项税，则需要根据销售额的比例进行划分。公...
查看全部内容来自于网络整理
关于进项税不得抵扣的问题，不管是不是老项目，而是要看是否为简易计税项目，比如老项目，可以选择简易计税，那么其进项税不得抵扣。如果选择一般计税，则可以抵扣进项税。如果能分清楚用于简易计税的进项税，则该部......
阅读全文
收起
收起评论
0条评论
您好，不支持。