法务会计调查学习74

面谈员工

书面证据是调查和确定事实的关键，但是如果没有结构化的采访，完整的故事就很难建立。 根据指控和对相关业务流程的理解，法务会计调查人员和调查团队需要草拟一份员工列表，这些员工可以对系统，流程，程序，部门结构和文档提供初步见解。

如果可以确定匿名通信来源的身份，或者个人可以自我识别，那么进行早期采访通常会添加关键信息，并使调查团队能够评估指控的可信度。 在可能的情况下，调查组应在充分审查事实和证据以检验指控的真实性之后进行访谈。 在确认所提供信息的准确性之后，通常有必要对个人进行重新访谈。

根据事实和情况，确定小费的来源可能会给调查团队造成困境。 公司应谨慎对待个人，以免遭受骚扰指控，并避免为个人提出报复行为提供依据。 但是，公司可能需要采取措施保护其他员工和资产。 此外，个人可能发现了严重的公司不当行为，可能需要受到保护，以免受到其他员工的骚扰。 通常，需要对有关人员的待遇进行谨慎管理，因为该人具有关键知识并在业务中占据合理负责的位置，如果没有该人在职，可能会遭受商业损失。

需要决定是要告知员工小费，向员工显示小费的副本还是仅参考已提出指控的事实。 一旦员工意识到了这些问题，他们自然就会推测出谁可能是举报人，或者谁可以访问该信息。 面试过程在引发猜测的同时，通过帮助团队确定和评估以下内容对调查至关重要：

这种对真相的相对开放的探索可能产生新的谎言，并可能揭露举报人的身份。参与不当行为的员工或其他知情人士可以编造故事，以免暴露他们的参与或知情或两者兼而有之，在面谈后，他们可以警告同谋者。因此，在任何调查中，面谈都有待估计的风险。

未完待续。。。