法务会计调查学习109

现在让我们检查一下调查团队知道的事情，因为它没有假设事实，而是选择问了很多看似呆板，重复和不必要的问题。 团队确定以下内容：

正如您将从第16章中稍后针对该目标的面谈中学到的那样，他承认了盗窃行为，并披露了调查组尚未意识到的重要事实。 所有这一切都是因为法务会计团队以这样的方式组织面谈，使目标没有逃生门。 如果他们假设了事实，然后假设他们错了，那就是目标在面对时如何逃避事实。 假设提问的过程大致按以下方式进行：

问：您在公司和该部门工作了多长时间？

答：在公司工作了十年，其中三年担任应付帐款总监。

问：应付账款总监的工作职责是什么？

注意：访调员假定他知道应付帐款主管的职责，因此不寻求目标的澄清。 这是一个错误。 我们在此方框中以及随后的分析中讨论的关键差距。

问：您对购买IT咨询服务所需的文档有什么了解？

答：我知道任何此类服务都必须先由IT部门负责人批准，然后再由我批准。

问：是所有服务，还是有一定的美元限制？

答：适用于所有购买金额超过$ 5,000的商品。

问：那么，购买$ 5,000或更少的商品就不需要IT部门负责人的批准，只需要您的批准即可。 有那个权利吗？

答：是的。

问：我只是想确定一下我知道你的签名或缩写是这样。。这个吗？[面试官在目标面前放上一些欺诈支票的首字母缩写的副本。目标人物不知道其姓名缩写是从此类文件中复制的。]

注意：面试官觉得他不需要确认目标的签名。他看了很多次，因此对这个问题不予理睬，他会后悔的。

问：除了你，你所在部门或其他部门是否有其他人可以在你不知情的情况下批准此类交易？

A：没有。

随后，面谈员会要求目标进行他认为会是一次寻求答案的面谈。面谈员列出了一些欺诈性的取消支票和票证，并用目标人物的首字母缩写表示同意。面谈员告诉目标人物，他认为目标人物知道这些票据是针对未完成的服务开具的，目标人物从该计划中获利。目标看着面谈员并立即否认指控。面谈员毫不犹豫，自信地展示出了更多的证据。

问：您之前告诉过我您是应付账款的主管。 您应该对此有所了解。

答：没错，那是我的名字，但是我们的控制不像应该的那样紧。 其他人可能将我的姓名缩写写在发票上。

问：您是否告诉我不是您在此发票上签字？

答：这正是我要告诉你的。

注意：现在他让面谈员处于被动的防守状态。面试官认为，作为应付账款主管，目标人物控制着他所在部门的一切。他还假设发票上有目标公司的签名。

问：你告诉我只有你和你才批准这种交易。

A：那不是真的，我一定误解了你的问题。当我不在的时候，其他人可以批准这些类型的交易。我们这里很宽松，因为我们是个小商店。我只能告诉你那不是我的首字母。

注意：现在，面谈员很沮丧，而目标人员正在很好地摆脱指控。 面谈员的案例理论和证据正在消失。 通过仔细查看发票，并将目标的缩写与发票上的缩写进行比较，面谈员发现，可以说它们显示出一定程度的差异。 开始怀疑自己的案子后，面谈员当场决定不转移到与他人串谋以伪造更大的款项的方向。 与目标的最初对抗失败了。 由于失败的假设太多，验证的事实也很少，因此失败了。

未完，待续。。。