小型微利企业所得税汇缴免填报的项目和表单有哪些

《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报 有关措施的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 58 号）第二条规定， 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营 情况”为小型微利企业必填项目； “有关涉税事项情况”为选填项目， 存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报； “主要股东及分红 情况”为小型微利企业免填项目。第三条规定，小型微利企业免于填 报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》 （A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支 出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细 表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据 应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 中直接填写。 国家税务总局天津市税务局 2023 年 3 月 13 日在政策文件-热点 问答版块对问题“小型微利企业申报 2022 年度企业所得税汇算清缴， 免予填写的项目和表单有哪些？”解答如下，根据《国家税务总局关 于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税 务总局公告 2018 年第 58 号）规定，二、《企业所得税年度纳税申报 基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填 项目； “有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时 小型微利企业必须填报； “主要股东及分红情况”为小型微免填项目。 三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金 融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间 非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》 （A104000）。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表（A 类）》（A100000）中直接填写。 综上，你公司作为小型微利企业 2022 年度企业所得税汇算清缴 时免予填报的项目为《企业所得税年度纳税申报基础信息表》 （A000000）中的“主要股东及分红情况”；免于填报的表单有《一般 企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、 《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》 （A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》 （A103000）、《期间费用明细表》（A104000），上述表单相关数据应当 在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000） 中直接填写。