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用友T3标准版--图文使用教程
用友软件客户中心用友T3系列管理软件—标准版与用户真诚合作做用户忠诚朋友2013年01月编制目录一、安装程序…………………………………………………………………………………第3页二、系统管理…………………………………………………………………………………第3页1、设置操作员………………………………………………………………………………第3页2、建立账套…………………………………………………………………………………第4页3、系统启用…………………………………………………………………………………第5页4、设置权限…………………………………………………………………………………第5页5、数据备份…………………………………………………………………………………第6页6、数据恢复…………………………………………………………………………………第7页7、建立年度账及结转上年数据……………………………………………………………第7页三、账务基础设置部分………………………………………………………………………第8页四、账务处理…………………………………………………………………………………第13页1、期初余额…………………………………………………………………………………第13页2、日常操作…………………………………………………………………………………第13页3、期末转账…………………………………………………………………………………第18页4、账簿查询…………………………………………………………………………………第20页5、账簿打印…………………………………………………………………………………第20页6、财务报表…………………………………………………………………………………第21页五、工资管理………………………………………………………………………………第23页1、系统初始化………………………………………………………………………………第23页2、日常业务处理……………………………………………………………………………第23页六、固定资产………………………………………………………………………………第30页1、系统初始化………………………………………………………………………………第30页2、日常业务处理……………………………………………………………………………第34页七、业务基础设置部分………………………………………………………………………第38页八、采购管理部分……………………………………………………………………………第41页1、初始设置…………………………………………………………………………………第41页2、日常业务处理……………………………………………………………………………第41页九、销售管理部分……………………………………………………………………………第44页1、初始设置…………………………………………………………………………………第44页十、库存管理部分……………………………………………………………………………第44页1、初始设置…………………………………………………………………………………第44页2、日常业务处理……………………………………………………………………………第45页十一、核算管理部分…………………………………………………………………………第46页1、日常业务处理…………�
用友T3进销存流程操作书
流程操作书1.采购环节1.1采购原材料1.1.1发票与货物同时到达1.1.1.1挂账处理录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。生成发票：在“单据生成”窗口中，录入供应商、单据类型，过滤出此供应商的单据，选择要生成发票的单据，录入起始发票号、发票类型、税率，选中自动结算，确定，生成发票。确定自动结算发票。生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商---确定，在当前单据明细表界面打开某条记录---审核，确认生成凭证，保存。借：物资采购应交税金---应交增值税（进项）贷：应付账款---xxx单据记账：存货核算系统---单据记账---选中仓库，录入单据类型和起始日期，确定。选中单据---记账退出。生成凭证：生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（报销记账），选中当前未生成凭证---确定，选择当前凭证类型---生成。借：原材料贷：物资采购1.1.1.2现款结算（如现金）录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。生成发票：在“单据生成”窗口中，录入供应商、单据类型，过滤出此供应商的单据，选择要生成发票的单据，录入起始发票号、发票类型、税率---确定。发票结算：采购管理---采购结算---手工结算---过滤---输入供应商、入库单号---确定---发票---选中记录---确认---入库---选中记录---确认---结算---确定。发票列表中，选择相应发票，双击打开，点击“现付”，录入结算方式，金额。生成凭证：应付账款---单据录入---录入供应商、选中包含已现结发票---确认---双击选中记录---审核---确认生成凭证---保存。借：物资采购应交税金---应交增值税（进项）贷：现金---人民币单据记账：存货核算系统---单据记账---选中仓库，录入单据类型和起始日期，确定。选中单据---记账退出。生成凭证：生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（报销记账）---确定，选中当前未生成凭证---确定，选择当前凭证类型---生成。借：原材料贷：物资采购1.1.2当月货物已入库，发票未到录入单据：采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存。单据记账：存货核算---单据记账---记入库单账。生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---选中（01）采购入库单（暂估记账），选中未生成凭证的记录---确定，选择当前凭证类型---生成---保存。（注意入库类别，内部指集团公司内部，其余为外部）。借：原材料贷：应付账款----单位暂估应付账款注：1.材料估价须逐笔估价，不可将几笔款估价在一起。 2.入库单必须录入数量和单价。1.1.3发票下月到达录入单据：采购管理---日常业务---专用发票---增加，在录入存货框中点右键拷贝入库单---录入供货单位---过滤---选中以前暂估的单据---确定---录入发票号码---保存采购发票。发票结算：采购管理---采购结算---手工结算---过滤---录入日期、供应商---确定---发票---选中要结算的记录---确定---入库---选中入库记录---结算。生成凭证：应付系统---单据录入---录入供应商---确定，在当前单据明细表界面打开某条记录---审核，确认生成凭证，保存。借：物资采购应交税金---应交增值税---进项税额贷：应付账款---单位应付账款---外部单位应付账款暂估处理：存货核算---暂估处理---选择仓库、入库单号---选择记录点击暂估。生成凭证：存货核算---生成凭证---选择---红字回冲单、蓝字回冲单（报销）---选中记录---确定---生成红字凭证、蓝字凭证回冲原估价入库。借：原材料（红字）贷：应付账款---单位暂估应付账款（红字）借：原材料贷：物资采购注：一笔暂估款只能一次结算完毕，不能分批结算。如果存在一次估价几批材料的情况，可以采用录入红字入库单的形式月末形成红字暂估款，以抵消部门结算的暂估款。然后录入采购入库单，重新生成发票结算。1.2采购固定资产1.2.1挂账处理卡片录入：固定资产---卡片---资产增加---选中资产类型确定---录入卡片信息---保存---不生成凭证。生成凭证：应付账款---单据录入---确定---增加---确定---录入供应商、科目、金额，表体中录入固定资产科目---保存---审核，确认生成凭证---保存。借：固定资产贷：应付账款---外部单位应付账款1.2.2现款结算卡片录入：固定资产---卡片---资产增加---选中资产类型确定---录入卡片信息---保存---输入凭证类别号、对方科目、项目名称、结算方式等确认---保存。生成凭证：借：固定资产贷：银行存款/现金1.3删除或修改操作1.3.1删除1.1.1.1之操作内容删除凭证：存货核算---凭证---凭证列表，指定凭证---删除。恢复记账：存货核算---处理---恢复单据记账---选中要恢复的单据---恢复。删除凭证：应付账款---统计分析---单据查询---凭证查询，输入业务类型（发票制单）和凭证类别（转账凭证）---确定，选中凭证---删除。弃审发票：应付账款---单据录入---在单据过滤条件框选中已审核---
解密好会计或者易代账资产负债表和利润表的勾稽关系
解密好会计或者易代账中资产负债表和利润表的勾稽作者：毛宁【业务场景】我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账中资产负债表和利润表的勾稽关系对不上？【勾稽关系原理】利润表中净利润本年累计数 = 资产负债表中未分配利润期末余额 – 年初余额案例一：合并做凭证影响勾稽关系某公司在四月份资产负债表和利润表勾稽关系对不上，报表情况如下图所示：我们可以看到在 2019 年 4 月份的利润表中净利润的本年累计金额为-599，098.53 而 2019 年 4 月份的资产负债表中未分配利润的期末余额-年初余额=961 ， 622.88-1 ，605， 899.61=-644，276.73，明显不等于-599,098.53.【解决方案】第一步：算差额。具体我们来看这个例子，上面我们已经算出资产负债表未分配利润的差额为-644，276.73，而利润表中净利润的本年累计数为-599，098.53，我们可以算出两者之间的差异=-644，276.73--599，098.53=-45,178.20.第二步：逐级往上联查。由余额表中搜索营业外支出这个科目，再联查明细账--明细账再联查凭证，从而快速找到这个数字所对应的凭证，找出问题的关键。我们可以在余额表中搜索营业外支出这个科目，然后从余额表进入明细账，这时我们要对数字很敏感，我们可以看到明细账中有一笔凭证的数字就是我们刚才所算出来的勾稽关系差异即-45,178.20，然后我们点击这个金额所在的凭证号可以看到客户把营业外支出和本年利润合并做凭证了，因此利润表取不到营业外支出的数字，导致两个报表之间的勾稽关系对不上。第三步：从问题中找到解决办法。既然我们知道合并做凭证是取不到数的，那这个时候我们分开做凭证就可以了。这个时候我们可以看到利润表中净利润的本年累计金额-644，276.73，正好等于资产负债表中未分配利润的差额，两者之间的勾稽关系就对上了。【总结】1、 首先我们应该知道好会计软件合并做凭证利润表是取不到数的。（ps:合并做凭证就是日常收入、费用的凭证和结转本年利润的凭证合并做了）2、 其次我们解决这类问题的快速方法是算出勾稽关系的差异，然后逐级往上联查从而快速找到这个数字所对应的凭证，找出问题的关键。案例二：使用以前年度损益调整这个会计科目调账一、什么是“以前年度损益调整”？“以前年度损益调整”既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。二、存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？例如： 某公司未做以前年度损益调整前资产负债表上本期的未分配利润变动额= 2 ， 299,354.83-2350165.81=-50,810.98， 利润表本期净利润为-50,810.98 元，两者相等。但是，如果存在以前年度损益调整，这个等式就不平了。假设该公司 2019 年 1 月份发现 2018 年有一笔应付账款为支付，因此用以前年度损益调整来调账。19 年 1 月份账务处理如下：借：以前年度损益调整 5000贷：应付账款 5000借:本年利润 5000贷：以前年度损益调整 5000我们可以看到增加以前年度损益调整之后，资产负债表和利润表的勾稽关系就不相等了，报表 情 况 如 下 ： 资 产负 债 表 上 本 期 的 未 分 配利 润 变 动 额= 2,294,354.83-2,350,1653.81=-55,810.98，明显不等于利润表本期净利润-50,810.98 元。【解决方案】1、根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数（因为好会计软件不支持修改期初数，所以客户可以在软件中下载下来然后手工调整好再打印出来，申报税局系统的也要手工调）。资产负债表 2019 年初数调整：调增应付账款 5000 元，调减未分配利润 5000 元。调整后，资产负债表“未分配利润”项目期末数 - 期初数 = 利润表“净利润” 项目本年累计数，那就是对的了！2、我们软件没有提供该功能，那这个差额就会一直存在，您也可以用个备查簿进行登记。以后，无论税务查账还是审计查账都会来问你这个差额产生的原因，在软件账背景下您可以对这个科目进行备查+解释。案例三：分配股利对勾稽关系的影响一、 什么是“分配股利”？股利分配是公司向股东分派股利，是企业利润分配的一部分，而且股利属于公司税后净利润分配。因此分配股利最终影响的是“利润分配——未分配利润”科目，因此分配股利之后不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。二、 存在分配股利导致资产负债表和利润表勾稽不对。例如：某公司未分配股利前资产负债表上本期的未分配利润变动额 3，057，206.43-3，078， 485.12=-21，278.69， 利润表本期净利润为-21，278.69 元，两者相等。但是，如果存在分配股利的现象，这个等式就不平了。 假设该公司于 2019 年 1 月份分配股利，其账务处理如下：借：利润分配-应付股利5000贷：应付股利5000借：应付股利5000贷：银行存款或存库现金5000此时我们来看两个报表之间的勾稽关系就不等了，报表情况如下：资产负债表上本期的未分配利润变动额= 3,052,206.43-3,078,485.12=-26.278.69，明显不等于利润表本期净利润-21.278.69 元。【解决方案】1、根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数（因为好会计软件不支持修改期初数，所以客户可以在软件中下载下来然后手工调整好再打印出来，申报税局系统的也要手工调）。资产负债表 2019 年初数调整：调增应付股利 2000 元，调减未分配利润 2000 元。调整后，资产负债表“未分配利润”项目期末数 - 期初数 = 利润表“净利润” 项目本年累计数，那就是对的了！3、我们软件没有提供该功能，那这个差额就会一直存在，您也可以用个备查簿进行登记。以后，无论税务查账还是审计查账都会来问你这个差额产生的原因，在软件账背景下您可以对这个科目进行备查+解释。
订货商城-子客户的运用
订货商城-子客户的运用 一、业务场景企业有专款专用的需求，同一实体客户，在产品中创建了多个客户档案,商城订货要求由同一个客户进行下单：例如有一个买家电的公司，根据不同的电器的品牌系列在T+客户档案中添加了不同的客户档案：北京新城冰之家-博士系列、北京新城冰之家-西蒙子系列，下单时希望用同一个账号下单。二、问题分析1.T+13.0开始增加“启用子客户管理”功能；2.启用后，客户列表中可定义主子客户关系 ：北京新城冰之家-博士系列为主客户、北京新城冰之家-西蒙子系列子客户；3.定义主子客户后，用主客户的账号登录订货，可切换客户，针对不同客户进行下单。三、解决方案1、依次点击“订货商城”-“商城选项”，勾选“子客户管理”：2. 依次点击“订货商城”-“客户列表”，找到北京新城冰之家-博士系列，点击修改的按钮：3.点击添加子客户，将北京新城冰之家-西蒙子系列子客户选上：点击“确定”；4. 用主客户的账号（北京新城冰之家-博士系列）登录订货，可切换客户，针对不同客户进行下单：5.手机端同样也支持哦：三、问题扩展问题现象：“商城设置”-“启用子账号管理”或在“启用子客户”是灰色无法勾选：解决方案：那是因为启用子账号管理和启用子客户是互斥的无法同时勾选哦。
好会计或者易代账小规模纳税人免税政策如何做账务处理
好会计或者易代账小规模纳税人免税政策如何做账务处理？作者：毛宁【业务场景】我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账中小规模纳税人免税政策是如何做账务处理？【原理】按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额 10 万元以下（含本数）（以 1 个季度为 1 个纳税期的，合计季度销售额 30 万元以下（含本数），）的，免征增值税及其附加税。注意：按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以 1 个月或 1 个季度为纳税期限，一经选择， 一个会计年度内不得变更。【案例一】假设某小规模纳税人 2019 年 1-3 月的销售额（本文所称销售额均指不含税销售额，下同） 分别为 8.1 万、3.2 万、13.5 万。由于该季度销售额合 24.8 万，未超过免税标准，因此 24.8 万元全部能享受免税政策。在这种情况下小规模纳税人更愿意实施按季纳税。那么该小规模纳税人账务上该怎么处理呢？该季度的销售额如下图所示：由于该小规模纳税人是以一个季度为纳税期限的，好会计软件的计税依据也是如此。因此在该季度末小规模纳税人免税账务处理如下：【第一步】确认 1 季度应交增值税进入好会计界面依次点击【账簿】-【余额表】界面点击【简单查找】旁边倒三角的【精确查找】，【科目】选择应交税费；【科目级次】选择 1 至 2 级；【期间】选择 3 月份点击查找可知1 季度末的应交增值税为 39680 元，如下图所示：【第二步】计提 1 季度的税金及附加（系统自动生成）之后找到【计提税金】的模板点击【生成凭证】即可。凭证如下图所示。很多用户会疑惑这个数字是怎么来的，我们知道税金及附加的计税依据是应交增值税，其计算原理为应交税费- 地方教育费附加=39680*2%=793.6 元， 应交税费- 教育费附加=39680*3%=1190.4 元，222117 应交税费-应交城市维护建设税=39680*7%（税率可手工修改）=2777.6 元。【第三步】回冲税金（系统自动生成）之后找到【回冲税金】的模板点击【生成凭证】即可。凭证如下图所示。根据政策规定，该小规模纳税人 1 季度是免交增值税的，因此也不需要缴纳税金及附加，所以要在 1 季度末做一张红字凭证回冲税金。【第四步】确认税金减免为营业外收入（系统自动生成）依次点击【结账】-【期末结转】界面，右边的时间轴选择 3 月份，点击右上角的【测算金额】之后找到【免交增值税】的模板点击【生成凭证】即可。凭证如下图所示。根据政策规定小规模纳税人在达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。由于 1 季度的销售额为 24.8 万元小于 30 万元，因此该小规模纳税人享受免税政策。【案例 2】假设某小规模纳税人 2019 年 1-3 月的销售额分别是 8 万元、11 万元和 12 万元，由于该季度销售额 31 万元已超过免税标准，因此，31 万元均无法享受免税。该季度的销售额如下图所示：由于好会计软件中只有每个季度末才会显示回冲税金以及免交增值税相关模块，在上述情况下，好会计软件是如何显示的呢？【第一步】确认 1 季度应交增值税进入好会计界面依次点击【账簿】-【余额表】界面点击【简单查找】旁边倒三角的【精确查找】，【科目】选择应交税费；【科目级次】选择 1 至 2 级；【期间】选择 3 月份点击查找可知1 季度末的应交增值税为 49600 元，如下图所示：【第二步】计提 1 季度的税金及附加（系统自动生成）依次点击【结账】-【期末结转】界面，右边的时间轴选择 3 月份，点击右上角的【测算金额】之后找到【计提税金】的模板点击【生成凭证】即可。凭证如下图所示。计提税金的计算依据及计算原理如上图所示。由于该季度销售额 31 万元已超过免税标准 30 万，因此，31 万元均无法享受免税。在好会计软件中【结账】-【期末结转】界面 2019 年 3 月份也不会有【免交增值税】以及【回冲税金】的模块。
好会计或者易代账中如何计算个税
好会计或者易代账中如何计算个税作者：张娣娣业务场景：我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账中工资表个税如何计算的？好会计工资计算原理：个税=（当月收入额-个人缴纳部分三险一金-专项扣除-5000+以前月份应纳税所得额合计数）*全年应纳税所得额级次对应税率-该级次速算扣除数-以前月份已缴纳的个税税率依据个人所得税税率表（累计速算扣除）举实例说明：客户在好会计所录工资表如下（共 3 个月）：一月如下：工资计算详情如下：员工名称收入额养老保险（个人缴医疗保险（纳部分三险失业保险（一金住房公积金（个人）一月合计工资表子女教育继续教育专项扣除房贷利息住房租金赡养老人合计应纳税所得额吴伟30000240060030036006900100040015002000490013200辛炜150000120003000150018000345002000400
解好会计或者易代账资产负债表和利润表的勾稽关系
解好会计或者易代账中资产负债表和利润表的勾稽作者：毛宁【业务场景】我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账中资产负债表和利润表的勾稽关系对不上？【勾稽关系原理】利润表中净利润本年累计数 = 资产负债表中未分配利润期末余额 – 年初余额案例一：合并做凭证影响勾稽关系某公司在四月份资产负债表和利润表勾稽关系对不上，报表情况如下图所示：我们可以看到在 2019 年 4 月份的利润表中净利润的本年累计金额为-599，098.53 而 2019 年 4 月份的资产负债表中未分配利润的期末余额-年初余额=961 ， 622.88-1 ，605， 899.61=-644，276.73，明显不等于-599,098.53.【解决方案】第一步：算差额。具体我们来看这个例子，上面我们已经算出资产负债表未分配利润的差额为-644，276.73，而利润表中净利润的本年累计数为-599，098.53，我们可以算出两者之间的差异=-644，276.73--599，098.53=-45,178.20.第二步：逐级往上联查。由余额表中搜索营业外支出这个科目，再联查明细账--明细账再联查凭证，从而快速找到这个数字所对应的凭证，找出问题的关键。我们可以在余额表中搜索营业外支出这个科目，然后从余额表进入明细账，这时我们要对数字很敏感，我们可以看到明细账中有一笔凭证的数字就是我们刚才所算出来的勾稽关系差异即-45,178.20，然后我们点击这个金额所在的凭证号可以看到客户把营业外支出和本年利润合并做凭证了，因此利润表取不到营业外支出的数字，导致两个报表之间的勾稽关系对不上。第三步：从问题中找到解决办法。既然我们知道合并做凭证是取不到数的，那这个时候我们分开做凭证就可以了。这个时候我们可以看到利润表中净利润的本年累计金额-644，276.73，正好等于资产负债表中未分配利润的差额，两者之间的勾稽关系就对上了。【总结】1、 首先我们应该知道好会计软件合并做凭证利润表是取不到数的。（ps:合并做凭证就是日常收入、费用的凭证和结转本年利润的凭证合并做了）2、 其次我们解决这类问题的快速方法是算出勾稽关系的差异，然后逐级往上联查从而快速找到这个数字所对应的凭证，找出问题的关键。案例二：使用以前年度损益调整这个会计科目调账一、什么是“以前年度损益调整”？“以前年度损益调整”既不是损益类科目，也不是权益类，它作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。因此“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。二、存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？例如： 某公司未做以前年度损益调整前资产负债表上本期的未分配利润变动额= 2 ， 299,354.83-2350165.81=-50,810.98， 利润表本期净利润为-50,810.98 元，两者相等。但是，如果存在以前年度损益调整，这个等式就不平了。假设该公司 2019 年 1 月份发现 2018 年有一笔应付账款为支付，因此用以前年度损益调整来调账。19 年 1 月份账务处理如下：借：以前年度损益调整 5000贷：应付账款 5000借:本年利润 5000贷：以前年度损益调整 5000我们可以看到增加以前年度损益调整之后，资产负债表和利润表的勾稽关系就不相等了，报表 情 况 如 下 ： 资 产负 债 表 上 本 期 的 未 分 配利 润 变 动 额= 2,294,354.83-2,350,1653.81=-55,810.98，明显不等于利润表本期净利润-50,810.98 元。【解决方案】1、根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数（因为好会计软件不支持修改期初数，所以客户可以在软件中下载下来然后手工调整好再打印出来，申报税局系统的也要手工调）。资产负债表 2019 年初数调整：调增应付账款 5000 元，调减未分配利润 5000 元。调整后，资产负债表“未分配利润”项目期末数 - 期初数 = 利润表“净利润” 项目本年累计数，那就是对的了！2、我们软件没有提供该功能，那这个差额就会一直存在，您也可以用个备查簿进行登记。以后，无论税务查账还是审计查账都会来问你这个差额产生的原因，在软件账背景下您可以对这个科目进行备查+解释。案例三：分配股利对勾稽关系的影响一、 什么是“分配股利”？股利分配是公司向股东分派股利，是企业利润分配的一部分，而且股利属于公司税后净利润分配。因此分配股利最终影响的是“利润分配——未分配利润”科目，因此分配股利之后不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。二、 存在分配股利导致资产负债表和利润表勾稽不对。例如：某公司未分配股利前资产负债表上本期的未分配利润变动额 3，057，206.43-3，078， 485.12=-21，278.69， 利润表本期净利润为-21，278.69 元，两者相等。但是，如果存在分配股利的现象，这个等式就不平了。 假设该公司于 2019 年 1 月份分配股利，其账务处理如下：借：利润分配-应付股利5000贷：应付股利5000借：应付股利5000贷：银行存款或存库现金5000此时我们来看两个报表之间的勾稽关系就不等了，报表情况如下：资产负债表上本期的未分配利润变动额= 3,052,206.43-3,078,485.12=-26.278.69，明显不等于利润表本期净利润-21.278.69 元。【解决方案】1、根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数（因为好会计软件不支持修改期初数，所以客户可以在软件中下载下来然后手工调整好再打印出来，申报税局系统的也要手工调）。资产负债表 2019 年初数调整：调增应付股利 2000 元，调减未分配利润 2000 元。调整后，资产负债表“未分配利润”项目期末数 - 期初数 = 利润表“净利润” 项目本年累计数，那就是对的了！3、我们软件没有提供该功能，那这个差额就会一直存在，您也可以用个备查簿进行登记。以后，无论税务查账还是审计查账都会来问你这个差额产生的原因，在软件账背景下您可以对这个科目进行备查+解释。
好会计或者易代账中如何结转销售成本
好会计或者易代账中如何结转销售成本？作者：毛宁【业务场景】我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账的软件中销售成本是如何结转的？不用收入百分比法可不可以，换句话说如何调整结转销售成本的方法？商贸企业适用哪种结转销售成本的方法？【举实例说明】第一种方法：收入百分比法适用情况：结转销售成本按收入百分比法结转，一般在商业企业中运用，当成本与价格之间也即毛利率比较均衡时，可以运用收入百分比法结转，但是这种方法不适用于工业企业。 原理：软件根据收入与成本相匹配的原则，有收入才能结转成本。举例说明：软件结转销售成本的金额是按照主营业务收入的百分比与库存商品余额（根据余额表）孰低进行结转的，软件结转默认的计提比例是 80%，但是这个计提比例只是一个参考值，如果不符合企业的实际需求企业可以自行调整。这个比例可以根据实际情况，可参照历史毛利水平。我们看下面的案列，以 2019 年 5 月份为例，我们可以看到当期主营业务收入的余额是290419.65，库存商品的余额是 1577266.23，根据软件的取数规则，我们发现主营业务收入的百分比=290419.65*0.8=232335.72＜1577266.23，因此 2019 年 5 月份的销售成本金额为 232335.72.第二种方法：全月一次加权平均法适用情况：这种方法适用于前后进价相差幅度不大且月末定期计算和结转销售成本的商品。原理：这种结转销售成本的方法是根据主营业务收入的商品数量*库存商品的商品单价。举例说明：1、在设置—科目期初界面【库存商品】和【主营业务收入】添加的二级明细，并且二级科目的科目名称必须完全一致，但是它们的二级明细的计量单位可以不一致。（在库存商品和主营业务收入添加存货或者是数量的辅助核算也是如此。）下面以库存商品和主营业务收入添加二级明细为例，假设在设置-科目期初界面库存商品和主营业务收入分别添加 A 商品和 B 商品，并且它们的计量单位保持一致。A 商品的计量单位是台，B 商品的计量单位是瓶。2、然后做商品采购和商品销售的凭证。假设第一次采购了 5 台 A 商品，单价为 15 元；第二次采购了 10 台 A 商品，单价为 20 元；第一次采购了 10 瓶 B 商品，单价为 10 元，第二次采购了 5 瓶 B 商品，单价为 8 元。我们在发票-发票管理界面录好进项发票，然后点击右上角生成采购商品的凭证。我们看到生成凭证时 A 商品的单价为 18.33 元，B 商品的单价为 9.33元，这是因为我们计算库存商品的方法采用的是全月一次性加权平均法计算的，A 商品的单价=（5*15+10*20）/15=18.333 商品的单价也是按照此法计算的。然后我们销售了 5 台 A 商品，售价为 40 元每台，销售了 10 瓶 B 商品，售价为 20 元每瓶。我们在发票-发票管理界面录好销项发票，然后点击右上角生成销售商品的凭证。3、最后进入结账-期末结转界面点击测算金额发现此时结转销售成本的公式不是按照收入百分比结转而是按照主营业务收入的商品数量*库存商品的商品单价。根据上述采购商品、销售商品的凭证和结转销售成本的公式，我们可以算出 A 商品的主营业务成本=5*18.33=91.67 元，B 商品的主营业务成本为 93.33 元。第三种方法：进销台账法。（此方法只适用于好会计的专业版）适用情况：这种情况适用于进销商品库存量比较大的商贸企业，启用进销台帐，财务人员可以了解每种商品的出入库、结存情况，月底自动计算每种商品的出库成本。原理：按照进销台账结转销售成本也是根据月末一次性加权平均法结转销售成本的。举例说明：1、库存商品一级科目启用存货辅助核算 , 并且没有二级科目。依次点击【设置】-【科目期初】，鼠标放在【库存商品】科目上点击【编辑】，勾选【存货】，点击【保存】按钮。2、进项发票需要先生成入库凭证在【发票管理】-【进项发票】，点击右上角的【生成凭证】，选择相应发票去生成。在进销台账、进销明细账中会自动生成【入库记录】。假设我们第一次采购了 20 台 A 商品，单价为 30 元，第二次采购了 20 台 A 商品，单价为20 元；并且同时采购了 5 瓶 B 商品，单价为 10 元。然后在发票-发票管理录好进项发票， 并点击右上角生成凭证。3、开出销售发票 , 在进销台账、进销明细账中自动生成【出库记录】。进销台账的出库单价是根据月平均法自动推算的，A 商品的出库单价=（20*30+20*20）/40=25 元。4、月底自动生成销售出库成本，在【进销台账】界面，点击右上角【生成凭证】，再在点击【确认】-【保存】就可以了。我们可以看到 A 商品的主营业务成本=10*25=250 元，B 商品的主营业务成本为 50 元
好会计或者易代账如何计提长期待摊费用
好会计或者易代账如何计提长期待摊费用作者：况敏花业务场景：我们经常会被客户问到好会计或者易代账是如何计提长期待摊费用，长期待摊费用模板是怎么取数的？长期待摊费用取数原理：（1）“长期待摊费用”没有设置明细科目，就用一级科目的余额与上月摊销凭证的摊销总额对比，取较小值，作为生成摊销凭证金额。（2）当“长期待摊费用”设置了明细科目时，将“长期待摊费用”的明细科目余额逐个与上月最后一张摊销凭证对应的明细科目相比，取较小值，作为生成摊销凭证的金额。注意：上面两种取数原理都是需要基于长期待摊费用有借方余额，如若①长期待摊费用为 0 或者有贷方余额②上期摊销费用为 0（上期没做摊销），则生成的待摊费用凭证金额为零。案例一：长期待摊费用下面没有设置明细科目取数原理例如：在 1 月份做一张发生摊销费用凭证（借：长期待摊费用 贷：实收资本等）一张摊销待 摊 费 用 凭 证 （ 借 ： 管 理 费 用 — 长 期 待 摊 费 用 摊 销 贷 ： 长 期 待 摊 费 用 ），在【结账】—【期末结转】处日期选到 1 月份，点击【测算金额】，可以看到 1 月份的摊销待摊费用的凭证默认是取的长期待摊费用贷方发生 600 的那张凭证选到 2 月份，点击测算金额，可以看到待摊费用模板的取数为 400，该模板上面的 1、长期待摊费用 400，取的是 1 月份余额表上面长期待摊费用科目的借方余额，2、上期待摊费用 600，取的是 1 月份长期待摊费用科目的贷方发生额，而生成的摊销待摊费用凭证上面的金额 400 取得是两者中的较小者，如下图：注意：月份存在多张摊销待摊费用凭证的时候，系统默认是显示最后一张摊销凭证，显示的为 003 号凭证，金额为“长期待摊费用”贷方发生额案例二：“长期待摊费用”设置了明细科目的取数原理例如：以 1 月份为例，1 月份发生的与长期待摊费用相关的凭证如下：点击【结账】—【期末结转】，选到 2 月份，点击【测算金额】，可查看生成的摊销凭证，如下图，图中 1、长期待摊费用 5100，取的是 1 月份余额表上长期待摊费用科目的借方余额， 2、上期待摊费用 5000，取的是 1 月份长期待摊费用科目的贷方发生额如上图生成的 2 月份的摊销待摊费用凭证，可从中看出：1 月份摊销凭证：借：管理费用—长期待摊费用摊销5000贷：长期待摊费用—开办费2000长期待摊费用—办公费3000月份“长期待摊费用–开办费”的余额为 2900，“长期待摊费用–办公费”的余额为 22002 月份摊销待摊费用模板上面：1.长期待摊费用：5100（2900+2200） 2.上期待摊费用： 5000（2000+3000）2 月份摊销凭证：借：管理费用—长期待摊费用摊销 4200贷：长期待摊费用—开办费 2000长期待摊费用—办公费 2200所以根据 2 月份摊销待摊费用凭证可以总结出：“长期待摊费用—开办费 2000，是 1 月份摊销凭证上面“长期待摊费用–开办费”的 2000 和 2 月份“长期待摊费用–开办费”的余额 2900 相比，取两者较小值（2000），作为 2 月份此科目的摊销金额。同理，“长期待摊费用—办公费”也是一样，是 1 月份摊销凭证上面“长期待摊费用–办公费”的 3000 和 2 月份“长期待摊费用–办公费”的余额 2200 相比，取两者的最小值（2200），作为此科目的摊销金额。
好会计或易代账固定资产管理中如何做清理
好会计或易代账固定资产管理中如何做清理作者：敖一扬【问题现象】经常会有客户问到，在好会计中如何做固定资产清理？【问题分析】假设一家公司于 2019 年 1 月购买了一台价值 10000 元的戴尔笔记本电脑，在之后的会计期间，因为电脑过时，公司决定将 2019 年 1 月购买的戴尔笔记本电脑在 2019 年 8 月卖出，在好会计或易代账中，如果要清理一项固定资产，首先要做的是做一张计提折旧的凭证， 该凭证可以手工新增，也可以在【结账-期末结转】中生成计提折旧的凭证，然后再到【固定资产管理】中，该固定资产录入期间后会出现一个小扫帚的图标，点击即可清理，但是这个清理只是该固定资产以后不会再计提折旧，相关的清理凭证仍然需要手工填制，具体操作见下图：第一步：先做台账清理首先，手工做一张本月的该固定资产的折旧凭证或者在【结账-期末结转】中生成计提折旧的凭证或者在【结账-期末结转】中计提折旧上述两种方法任选其一都可以，但是后一种是将所有的固定资产折旧，所以金额不会是263.89.接着，我们回到【固定资产管理】中，在录入期间后面点击小扫帚的按钮这样这笔固定资产在软件中的台账清理完成了第二步：再做总账清理接下来，我们需要针对该固定资产手工填制清理凭证，具体的凭证填制见下图： 首先，我们需要填制一张固定资产清理的凭证其次，假设该笔记本电脑在出售后取得的收入 9000 元，那么相关分录为再次，固定资产清理目前在贷方的余额为 847.23，我们需要将这笔金额结转到营业外收入假设该电脑出售后取得的收入为 7000 元，那么固定资产清理就是借方余额为 1152.77， 那么相关的分录为通过以上分录可知，如果出售固定资产取得的收入减去净值，金额为正，那么就是借： 固定资产清理，贷：营业外收入，如果金额为负，就是借：营业外支出，贷：固定资产清理。补充：如果有企业想要在之前的会计期间做固定资产清理的话，以上述电脑为例，假设该公司已经做账到 12 月份，如果想要在 8 月份进行清理，那么需要先反结账到 8 月份，然后在 9、10、11 和 12 月中，将结转损益和计提折旧的凭证删除，接着回到 8 月份，在【凭证-查看凭证】的界面将结转损益的凭证删除后，再按照上述清理固定资产的步骤做凭证，最后再将8-12 月份的折旧和损益重新结转，具体操作见下图：首先，在【结账-结账】中，进入相应的月份点击反结账接着，我们需要删除 8-12 月的结转损益以及计提折旧的凭证，在【凭证-查看凭证】界面找到结转损益及计提折旧的凭证，然后点击删除然后我们再回到 8 月份，根据上述所说过的固定资产清理步骤，完成之后，再在 8-12 月重新计提折旧并且结转损益。以上就是好会计或易代账中，一项固定资产的录入到清理的全过程。
好会计或者易代账中如何结转“汇兑损益“
好会计或者易代账中如何结转“汇兑损益”作者：魏杨甫业务场景：我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账中具体如何结转“汇兑损益”？好会计中的汇兑损益怎么算出来的？解决措施：首先我们需要了解并知晓：汇兑损益是指企业外币货币性项目（包括外币存款、外币债权债务、外币的有价证券等）因汇率变动而形成的收益或损失。正常来说应该每个季度处理一次，但是现在的汇率变动比较快，所以如果外币业务较多的企业，通常是一个月处理一次；每个月的月初第一天的汇率为当月做帐时用的汇率，在下个月的第一天会有一个新的汇率， 这时需要把帐面的外币折算人民币的金额按照新的汇率进行计算，并调整帐面数字，调整数字时产生的差异就是汇兑损益。另外一种情况则是将外币与人民币相互兑换时，由于银行采用的价格和帐面上的汇率不一致，产生的差价就是汇兑损益；结汇: 一般是指有收汇的企业在收到从境外汇入到银行外币帐户后,将此帐户上的外币兑换成本国货币的过程.收汇: 一般是指出口企业在出口货物或提供服务等而产生的应收货款, 境内指定收汇银行的外币帐户上的过程.从境外汇入的外币到付汇: 一般是指进口企业在发生进口业务时, 需要从其外汇帐户上支付货款到境外的进程。好会计或者易代账中具体如何结转“汇兑损益”？好会计中的汇兑损益怎么算出来的？举例说明：①当你银行存款等科目挂了外币的辅助核算后，日常发生其业务时需要逐笔凭证输入当日汇率，比如日常收汇、结汇：②月末正常结转汇兑损益，也需输入月末汇率，路径：结账-期末结转，先测算，完成后，选择好此模板输入月末汇率生成凭证即可。③汇兑损益金额是如何计算：可查询明细账，选择外币金额明细账，选中此科目与对应月份，①查看本期原币余额（此处：517 美金）与账面本位币余额（此处：8148.28 人民币）再依据月底汇率（此处：6.72861）算出实际本位币余额（应是=517*6.72861= 3478.69），因此两者差额为汇兑损益（此处为汇兑损失=3478.69-8148.28=-4669.59）
好会计或者易代账中如何计提工资、计提社保与公积金，扣社保与公积金
好会计或者易代账中如何计提工资、计提社保与公积金，扣社保与公积金作者：魏杨甫业务场景：我们经常遇到客户或者伙伴咨询好会计或者易代账中如何计提工资、计提社保与公积金，扣社保与公积金？计提分录又是如何取数的？举实例说明：1、客户在好会计所录工资表如下：工号* 姓名* 部门手机号* 证件类型* 证件号码* 收入额专项扣除(三险一金)专项附加扣除企业承担部分应纳税所得额个人所得税养老保险费医疗保险费失业保险费住房公积金子女教育继续教育房贷利息住房租金赡养老人养老保险费医疗保险费失业保险费住房公积金工伤保险生育保险1熊超17379106685居民身份证3.60122E+1712,000.001001001001001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,600.004812,000.001001001001001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,000.001,600.0048从客户所填工资表我们可知晓：收入额合计为 12000 元，个人承担三险一金合计为 400 元（另外两险：工伤保险与生育保险是企业全额承担的），个人需要缴纳由企业代缴的个税为 48 元（个人收入 12000 元减去三险一金个人缴纳部分 400 元减去专项附加扣除 5000 元再减去个税起征点 5000 元得到应纳税所得额 1600 元再乘以个税此档税率 0.03 得到 48 元）企业所承担的五险一金为 6000 元，此部分需要进入费用（管理费用或者制造费用）2、客户在好会计所生成的计提工资、计提社保与公积金（包含单位个人）、扣社保与公积金（个人）分录如下：计提工资取得是收入额，正常进入管理费用或者制造费用或者生产成本（直接人工），好会计按预置模板进管理费用但也可以据实点击右上角“修改”因此分录为：计提社保与公积金（包含单位个人）：五险单位缴纳部分进：管理费用_社保费；（此处因此取 5000） 公积金单位缴纳部分进：管理费用_公积金；（此处因此取 1000）三险一金个人缴纳部分是单位代个人缴至社保局与公积金管理中心对公司而言需要挂个人往来进：其他应收款（此处因此取 400）整个社保与公积金由单位缴纳至社保局与公积金管理中心，因此对公司而言需要挂单位往来进：其他应付款_社保费（此处因此取 5300），其他应付款_公积金（此处因此取 1100）扣社保与公积金：对于公司而言，个税（此处因此取 48）与三险一金（此处因此取 400）（都是由企业代缴，个人承担的，需要冲减，冲应付职工薪酬（此处因此取 448），实发工资等于收入 12000 元减去个人三险一金 400 减去个税 48 元等于 11552 元）
新年大吉
  • 冬去山川齐奇丽
  • 喜来桃里共芳香