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好会计或者易代账如何用好自定义结转来自动结转生产成本？
一、场景还原五金服宝贸易有限公司业务规模扩大后，还成立独立分公司（五金服宝生产有限公司），财务小刘也因较高的工作效率得到了老板的认可，决定任命财务小刘为财务经理，管理2个公司的账务，小刘对好会计认可度更高了，系统的智能化节省了大量录入凭证的操作，但是现在月末结账的时候，发现系统并未有对生产成本结转的模块，那好会计\易代账还有其他方式设定去自动结转生成成本吗？不用担心，我们可以通过自定义结转模块功能来实现这项需求！二、原理1 、自定义结转通常包括 费用分摊，税金计算，部门核算，项目核算，以及损益类的期末结转等那些周期固定的业务设置公式,从而达到提高工作效率的目的。2、结转生产成本的账务处理企业在生产过程中发生的不能直接计入产品生产成本的费用，除了直接材料与直接人工以外的费用外，其余都应计入“制造费用”科目，比如车间管理人员的工资、生产部门水电费、固定资产折旧、劳动保护费等，月末时采用合理的方法全部结转至生产成本，待产品完工后形成企业存货后结转销售成本的一系列过程。常见分录如下：①生产车间支付的水电费/计提生产车间人员的工资/支付修理费/支付办公费等业务借：制造费用（财务上使用“制造费用”总科目或者下设各明细来核算成本）贷：银行存款/原材料/应付职工薪酬等③月末结转制造费用借：生产成本（使用总科目“生产成本”或下设大类明细“基本生产车间”“辅助生产车间”核算再或者根据用途设置例如水电费等明细科目）贷：制造费用④当产品完工形成企业的存货时借：库存商品贷：生产成本⑤结转销售产品成本借：主营业务成本贷：库存商品3、好会计/易代账如何设置自定义结转①在好会计/易代账中，进入【结账】-【期末结转】页面，左上角找到自定义结转模板。②好会计/易代账自定义结转取数原理：自定义结转分为两种类型分别是公式结转和对应结转。备注：公式结转重点可以理解为：需先想好此结转模板的具体分录是什么→然后对此分录中每个科目取数的设置（通过编辑公式来设置），并且如果按公式结转设置只能选择末级科目，不能选择非末级科目，例如：制造费用各明细结转至生产成本-辅助生产车间中核算。对应结转重点可以理解为：将需要结转的科目的余额/本期借方发生额/本期贷方发生额进行转出，然后转入到对方科目（此科目可以是多个，以百分占比列示，加起来为100%）其特点为可以是非末级科目，但制造费用结转生产成本必须是两者科目明细一一对应。三、具体好会计/易代账中如何用好自定义结转来结转生产成本？举实例说明此重点以月末制造费用结转生产成本为例说明1、五金服宝生产有限公司于2021年1月已经做完日常制造费用发生的凭证，由记账凭证自动生成明细账数据如下：2、进【结账】下【期末结转】→再选择月份，点击左上角【自定义结转模板】然后点击+号可以自定义结转模板。①公式结转设置如下：按公式结转设置只能选择末级科目，不能选择非末级科目例如：将制造费用各明细结转至生产成本-辅助生产车间中核算，财务上设置生产成本二个明细大类为“基本生产车间”和“辅助生产车间”；制造费用设置“水电费”“折旧”各明细。 ②对应结转设置如下：因为制造费用结转生产成本时要都为非末级，且二者明细科目需一一对应有利于清楚每个制造费用的明细分摊核算成本是多少，则明细可以在【设置】-【科目期初】设置下级科目或辅助核算，除此之外自定义结转可以不一一对应，例如：工程施工结转至主营业务成本，可主营业务成本为总科目来核算。备注：同理结转生产成本中其他步骤也可参考此进行设置即可。3、当自定义期末结转有存货辅助核算和数量单价核算时，系统可以反算数量、单价，但是需设置对应的规则①公式结转比如库存商品、主营业务成本、主营业务收入均挂了存货或者数量的辅助核算，设置凭证模板，借贷方编辑公式取数都要设置为科目是带存货/数量辅助的科目比如主营业务收入，设置运算规则（贷方不能设置为找平，不然贷方分录无法自动算出数量、单价）系统根据主营业务收入的数量以及设置的取值规则自动计算出单价是多少，此案例为本月销售了50千克，收入是10000元，根据设置的规则主营业务成本就是8000元，系统自动反算单价=8000/50=160元，贷方科目也是一样。②对应结转当设置的科目借、贷方都带了存货或者数量的辅助核算，凭证模板设置结转的规则，系统生成的凭证能自动核算数量、单价。比如其他业务收入、其他业务成本科目均挂了存货或者数量的辅助核算，设置对应结转，生成凭证自动带出数量、单价。
易代账经营状况表取数
【问题现象】经营状况表包含哪些科目的数据？【解决方法】经营状况表取数就是根据余额表取数：①经营状况表中”收入”=余额表中”主营业务收入”的本期净额+”其他业务收入”的本期净额；②经营状况表中”成本”=余额表中”主营业务成本”的本期净额+”其他业务成本”的本期净额；③经营状况表中”费用”=余额表中”销售费用”的本期净额+”管理费用”的本期净额+”财务费用”的本期净额；④经营状况表中”税金”=余额表中”税金及附加”的本期净额+”所得税费用本”期净额；⑤经营状况表中”利润”=经营状况表中”收入”-”成本”-费用”-”税金”=实际企业中经常俗称的”毛利”注：勾选包含营业外收入/支出后，收入包含营业外收入净额，成本包含营业外支出净额其中：税金及附加和所得税费用都合并统计在税金一列; 新增的一级费用科目无法在经营状况表取数。
好会计或者易代账所得税汇算清缴如何进行职工薪酬纳税调整？
一、场景还原五金服宝贸易有限公司本年发生了职工福利费、教育经费、职工培训费的支出，财务小刘对于这一块在汇算清缴的时候怎么填报，要不要调整数据，不是特别了解平常做账注意什么来防范相关的税务风险。接下来就看我们好会计\易代账怎样来为小刘排忧解难！二、原理1、为何职工薪酬在所得税汇算清缴时需纳税调整的原理 依据税法规定，在企业所得税汇算清缴时对于应付职工薪酬的职工福利费、教育经费、工会经费支出对于超过税法扣除比例的需要进行纳税调整1.1 政策依据根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条规定:企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除；所称的“合理工资薪金”是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条规定:企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。根据《财政部税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税(2018)51号)，明确自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十一条规定:企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。1.2 注意事项①根据财税2012年27号规定:集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除②航空企业实际发生的飞行员养成费、飞行训练费、乘务训练费、空中保卫员训练费等空勤训练费用，根据《实施条例》第二十七条规定，可以作为航空企业运输成本在税前扣除。③根据国家税务总局公告2014年第29号规定:核力发电企业为培养核电厂操纵员发生的培养费用，可作为企业的发电成本在税前扣除。企业应将核电厂操纵员培养费与员工的职工教育经费严格区分单独核算，员工实际发生的职工教育经费支出不得计入核电厂操纵员培养费直接扣除2、好会计/易代账所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整的取数依据2.1账载金额取数①工资薪金支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资（221101）这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴（221102）这个科目的本年累计贷方发生额）②职工福利费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费（221103）这个科目的本年累计贷方发生额）③工会经费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付工会经费（221106）这个科目的本年累计贷方发生额）④职工教育经费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付教育经费（221107）这个科目的本年累计贷方发生额）2.2企业所得税额职工薪酬纳税调整取数职工福利费调整=职工福利费支出-工资薪金支出*14%工会经费调整=工会经费支出-工资薪金支出*2%职工教育经费调整=职工教育经费支出-工资薪金支出*8%2.3日常账务处理三、具体好会计/易代账中如何进行职工薪酬企业所得税的纳税调整举实例说明1、 在总账-新增凭证界面先进行账务处理1月份工资需发放员工工资30000元，职工食堂费用为3600元，员工培训费3000元，工会发生为开展活动发生支出750元,假设这些支出均为管理部门，账务处理参考如下2、所得税汇算清缴表如何自动计算出职工薪酬纳税调增金额企业所得税年度纳税申报表(A类)主表(A100000)调增金额根据纳税调整项目明细表（A105000）的调整金额取数，本案例中调增金额取自纳税调整明细表中职工薪酬的调增金额为750元纳税调整项目明细表(A105000)的账调增金额是根据职工薪酬纳税调整明细表（A105050）里计算出的调增金额750元取值工资薪金支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资（221101）这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴（221102）这个科目的本年累计贷方发生额）=30000元，此支出可在税前全额扣除②职工福利费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费（221103）这个科目的本年累计贷方发生额）=3600元，纳税调整参考=职工福利费支出-工资薪金支出*12%=3600-30000*14%=-4200（当此项差额小于或等于0时无需调整）③工会经费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付工会经费（221106）这个科目的本年累计贷方发生额）=750元，纳税调整参考=工会经费支出-工资薪金支出*2%=750-30000*2%=150元，需进行纳税调增④职工教育经费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付教育经费（221107）这个科目的本年累计贷方发生额）=3000元，纳税调整参考=职工教育经费支出-工资薪金支出*8%=3000-30000*8%=600元，需进行纳税调增合计纳税调增金额=150+600=750元温馨提示：公司日常花费的桶装水费、公司统一服装费我们可以计入相关的办公费，因为这个就像我们的办公电脑一样是属于必备用品，像职工食堂、过年福利这些特定的我们需要计入职工福利费。根据实际业务的用途去区分我们该计入对应的会计科目，不要都计入职工福利费，届时在所得税汇算清缴如果职工福利费超过税法规定的扣除比例时需纳税调增，增加企业所得税的负担。
易代账民非制度下如何结转限定性和非限定性资产
【问题现象】如何结转限定性资产和非限定性资产？【解决方法】点击【结账】-【期末结转】进入期末结转界面，然后勾选【结转限定性净资产】和【结转非限定性净资产】点击【测算金额】然后依次点击【生成凭证】-【保存】即可。
好会计或者易代账如何启用进销台账，并智能结转销售成本？
一、场景还原五金服宝贸易公司的财务小刘每个月需对商品的进销存进行核查，月底要计算结转销售成本，这样每天都必须要及时的将商品进销情况登录表格，不然月底的时候就需要加班去做这项工作还容易出错，那好会计\易代账可以帮助小刘做些什么呢？二、原理商贸企业，进销商品库存量大，进销台帐能帮助财务人员需要了解每种商品的出入库、结存情况，月底自动计算每种商品的出库成本。（全月一次加权平均法）三、具体好会计/易代账如何启用进销台账及结转销售成本1、启用进销台账①【库存商品】一级科目设置存货辅助核算，且【库存商品】没有二级科目，满足上述条件，进销台账自动启用，自动汇总进销发票数据，如下截图： ② 维护好发票下【发票管理】中进项、销项发票明细，进销台账自动生成 发票快速采集到系统中的方式有以下方式a：通过取票模块进行发票数据的采集b：通过发票扫一扫功能提取发票③ 进销台账即自动汇总开票数据 ④ 进项台账联查出入库明细和凭证 ⑤ 销售出库成本，系统按全月平均法自动计算：系统自动按照全月平均法=（期初金额+入库金额）/（期初数量+入库数量）=（420+（319.77+800））/（1+（1+2））= 384.94250 计算出出库单价，若不需要用月末一次加权平均法结转成本还可进行手工进行更改对应商品的出库单价⑥ 月末一键生成出库成本需要特别注意： ①用户录入暂估入库、暂估回冲凭证，可自动汇总到台账中2、结转销售成本方式全月一次加权平均法---按单价结转（辅助核算）或-----按发票结转（进销台账）适用情况：这种情况适用于进销商品库存量比较大的商贸企业，财务人员可以了解每种商品的出入库、结存情况，月底自动计算每种商品的出库成本。原理：①按单价结转（辅助核算）：目前对应的以下5种情景都支持按此方式结转销售成本本期结转销售成本=（主营业务收入存货辅助核算的数量）*（库存商品辅助核算的单价）a.库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入挂了存货、部门辅助核算（对此科目除了部门也可挂其他辅核算），主营业务成本挂存货辅助核算。b、库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入下级挂了存货辅助核算，主营业务成本挂数量辅助核算。c、库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入下级科目挂了存货辅助核算，主营业务成本未挂数量\存货的辅助核算。d、库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入下级科目挂了存货辅助核算，主营业务成本挂存货辅助核算。e、库存商品下级科目挂了存货辅助核算，主营业务收入下级科目挂了存货辅助核算，主营业务成本下级科目挂了存货辅助核算，并且三个科目的下级科目必须保持一致。最后，在期末结转可看到结转方式为按单价结转（辅助核算），点击测算金额方可生成凭证。假设我们第一次采购了20台A商品，单价为30元，第二次采购了20台A商品，单价为20元；并且同时采购了5瓶B商品，单价为10元。然后在发票-发票管理录好进项发票，并点击右上角生成凭证，然后我们销售了5台A商品售价为45元每台，销售了2台B商品售价15元，录入好销售发票，并点击右上角生成凭证。（查看▷科目辅助核算余额表）月底生成销售出库成本: ▷点击【结账】-【期末结转】✔测算销售成本生成凭证。注：根据进销台账挂科目不一致，体现在生成凭证位置不一致，如下所示：①按单价结转（辅助核算）：需库存商品和主营业务收入同时挂存货辅助核算。②按发票（进销台账）方式结转：仅库存商品一级挂存货辅助核算，需点【进销台账】▷生成凭证，但不在【结账】-【期末结转】里生成销售成本凭证。
易代账如何查询外币核算明细账和数量核算明细账
【问题现象】如何查询外币明细账和数量明细账。【解决方法】总账-明细账：右上角默认金额式，旁边附带下拉箭头，当设置了外币核算或者数量核算时，点击下拉箭头会对应显示。点击相应的明细账，查询结果如下：
易代账如何激活
【问题现象】软件如何激活呢？（你能帮我激活一下产品吗？）【解决方法】1.登录易代账官网https://ydz.chanjet.com/ ，点击企业工作台进入2.选中加入的企业点击确定3.点击产品激活输入激活码和密码，点击激活即可
好会计或易代账如何自动生成经营状况表？
一、场景还原五金服宝贸易有限公司的老板在月初的时候要了解上个月公司的经营状况，要财务小刘提供个一目了然的报表，直观反应本月的经营状况。那财务小刘就着手准备根据报表去统计这些数据。不用着急，好会计和易代账来帮忙，系统自动汇总生成经营状况分析表，可将这个表直接发送老板查看初步了解，无需在手工整理！二、原理1、为何要自动生成经营状况表①经营状况表直观地体现了企业收入、成本、费用、税金及利润等各项数据，方便非会计人员使用会计信息。②利润最大化仍是大多数企业的管理目标，财务人员可以比对经营状况表中数据，分析当期经营状况同预算的差异，调整生产安排等。2、好会计/易代账经营状况表取数原理①经营状况表中”收入”=余额表中”主营业务收入”的本期净额+”其他业务收入”的本期净额；②经营状况表中”成本”=余额表中”主营业务成本”的本期净额+”其他业务成本”的本期净额；③经营状况表中”费用”=余额表中”销售费用”的本期净额+”管理费用”的本期净额+”财务费用”的本期净额；④经营状况表中”税金”=余额表中”税金及附加”的本期净额+”所得税费用本”期净额；⑤经营状况表中”利润”=经营状况表中”收入”-”成本”-费用”-”税金”=实际企业中经常俗称的”毛利”注：勾选包含营业外收入/支出后，收入包含营业外收入净额，成本包含营业外支出净额三、具体好会计/易代账如何自动生成经营状况表举实例说明1、某企业2021年6月份已经结账，由记账凭证自动生成的余额表数据如下：2、由记账凭证自动生成的经营状况表数据如下：①经营状况表中”收入”=余额表中”主营业务收入”的本期净额（23000）+”其他业务收入”的本期净额（50000）=73000②经营状况表中”成本”=余额表中”主营业务成本”的本期净额（12000）+”其他业务成本”的本期净额（5000）=17000③经营状况表中”费用”=余额表中”销售费用”的本期净额（1000）+”管理费用”的本期净额（2600）+”财务费用”的本期净额（250）=3850④经营状况表中”税金”=余额表中”税金及附加”的本期净额（4446）+”所得税费用本”期净额（3137.58）=7853.58⑤经营状况表中”利润”=经营状况表中”收入”-”成本”-费用”-”税金”=实际企业中经常俗称的”毛利”=73000-17000-3850-7853.58=44566.423、需注意，目前普及版暂无经营状况表表，且仅专业版、旗舰版配有趋势图。
好会计多栏账查询
【问题现象】如何查询多栏账？【解决方法】例如管理费用多栏账下设置多个明细科目来核算管理费用的具体内容，一方面有利于准确记录，另一方面有利于企业分析管理费用的构成比例，从而合理改善改进企业管理，节约成本。总账-多栏账，选择一级科目，明细科目中多栏账的显示方式可以有“只显示下级科目”和“只显示末级科目”两种，当管理费用下面设置了三级科目时，需要查询三级明细时需用到只显示末级科目。针对设置了辅助核算的科目也可以查询多栏账，点击特殊明细账，下面的科目辅助明细账如图：多栏账现系统支持直接打印
好会计或者易代账如何自动进行广告与业务宣传费控制及企业所得税纳税调整？
一、场景还原五金服宝贸易有限公司的财务小刘月底结账的时候发现广告费和宣传费这里有黄色的感叹号，提示有风险，这个是什么原因呢？怎么去核对呢？不要担心，这个是好会计/易代账里对日常活动中对于广宣费的控制提醒，帮助财务人员随时监控税务负担，那软件如何自动进行广告与业务宣传费控制及企业所得税纳税调整？相关的取数原理是什么呢？接下来就让我们一起揭晓答案吧！二、原理1、为何要进行广告与业务宣传费控制及纳税调整的原理 依据税法规定，在企业所得税汇算清缴时不同的行业每年广宣费的可扣除标准不一样，所以我们在平常的日常经营活动中就需要对这项费用进行经营控制，防止所得税汇算清缴时税负太高。企业所得税在季度预缴时，广告与业务宣传费支出，是按照发生额的100%扣除；因此在下一年5月31日前汇算清缴前就要对此进行纳税调整，应纳企业所得税额需要进行调增1.1 政策依据①根据《企业所得税法实施条例》第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。②根据《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》(财税〔2020〕43号)规定，自2021年1月1日起至2025年12月31日止，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。③根据《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》(财税〔2020〕43号)规定，烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。④根据《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除;发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。1.2 注意事项：纳税人申报扣除的广告费支出应与赞助支出严格区分。纳税人申报扣除的广告费支出，必须符合下列条件:(一)广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的；(二)已实际支付费用，并已取得相应发票；(三)通过一定的媒体传播。2、好会计/易代账自动进行广告与业务宣传费控制及纳税调整的取数依据2.1 结账控制提醒①广告与业务宣传费支出取数参考：本期余额表中（销售费用-广告费（560104）这个科目的本年累计借方发生额）+（销售费用-业务宣传费（560105）这个科目的本年累计借方发生额）②当年销售（营业）收入取数参考：本期余额表中（主营业务收入这个科目的本年累计贷方发生额+其他业务收入这个科目的本年累计贷方发生额）③应纳企业所得税额调增=本期余额表中（销售费用-广告费（560104）这个科目的本年累计借方发生额）+（销售费用-业务宣传费（560105）这个科目的本年累计借方发生额）-本期余额表中（主营业务收入这个科目的本年累计贷方发生额+其他业务收入这个科目的本年累计贷方发生额）*15%④进本期【结账-结账】进行“马上检查”后，系统会自动进行招待费控制及纳税调整提醒2.2 所得税汇算清缴调增金额取数逻辑对于超出限额的广宣费需要结转到以后年度扣除3、注意事项因涉及到余额表取数，针对此损益类科目（销售费用-广告费费、销售费用-业务宣传费、主营业务收入、其他业务收入）需账规范做：①日常凭证方向不能做反，②不能合并做凭证（与本年利润科目），③不能有余额。三、具体好会计/易代账中如何自动进行广告与业务宣传费控制及企业所得税纳税调整举实例说明1、结账界面控制提醒1.1某企业在2021年3月已做完账生成余额表如下：①广告与业务宣传费支出取数参考：本期余额表中（销售费用-广告费（560104）这个科目的本年累计借方发生额）+（销售费用-业务宣传费（560105）这个科目的本年累计借方发生额）=24000②当年销售（营业）收入取数参考：本期余额表中（主营业务收入这个科目的本年累计贷方发生额+其他业务收入这个科目的本年累计贷方发生额）=29700③应纳企业所得税额调增=本期余额表中（销售费用-广告费（560104）这个科目的本年累计借方发生额）+（销售费用-业务宣传费（560105）这个科目的本年累计借方发生额）-本期余额表中（主营业务收入这个科目的本年累计贷方发生额+其他业务收入这个科目的本年累计贷方发生额）*15%=24000-29700*0.15=195451.2进本期【结账-结账】进行“马上检查”后，系统会自动进行广告费和业务宣传费的控制及纳税调整提醒如下：2、 所得税汇算清缴表如何自动计算出调增金额企业所得税年度纳税申报表(A类)主表(A100000)调增金额根据纳税调整项目明细表（A105000）的调整金额取数，本案例中调增金额取自纳税调整明细表中广告费和业务宣传费支出的调增金额为19545元纳税调整项目明细表(A105000)的账调增金额是根据广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表（A105060）里计算出的调增金额19545元取值，对于广宣费本年支出会根据（A104000）中广告费和业务宣传费的合计数24000元取值，本年计算扣除限额的基数会根据一般企业收入明细表（A101010）里的主营业务收入和其他业务收入合计数29000元取值；最后系统会按税法规定的15%扣除比例计算出本年可扣除的限额4455元，超出扣除限额的广宣费需可以结转到以后年度扣除
小规模纳税人在好会计和易代账中如何使用好增值税申报表
场景还原 五金服宝贸易有限公司规模扩大后新设了个分公司，初设为小规模纳税人，因为一般纳税人和小规模纳税人征税政策不一样，那财务小刘继续使用好会计\易代账软件如何使用该模块实现增值税申报表的取数，取数逻辑有什么区别吗？可通过：发票-发票管理模块中提取的发票明细数据自动生成增值税申报表，增值税申报表包含主表、附列资料、减免明细、发票归集统计表。原理 政策依据： 按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下： 一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受1号公告第一条规定的免征增值税政策。 《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。小规模纳税人取得应税销售收入，适用1号公告第二条规定的减按1%征收率征收增值税政策的，应按照1%征收率开具增值税发票。纳税人可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。小规模纳税人在好会计和易代账中如何使用增值税申报表举实例说明 A公司为小规模纳税人，第一季度发生了二笔销售业务，已开具增值税发票并导入至好会计中，一张增值税普通发票，合计金额40,400.00元；一张增值税专用发票，合计金额252,500.00元，总计价税合计292,900.00元。注:①销项发票必须都要维护好发票中的商品明细，增值税申报表才能取到数； ②发票明细中的“计税方法”不能为空，发票无需生成凭证； 根据发票管理中的数据，增值税申报表也同步生成数据，(1)主表注：如果该公司季度开具的发票未超过30万，普票数据读取至免税销售额中，而开具的专票是必须要缴纳税金的，所以本期应纳税额根据专票数据生成。(2)附列资料 这张表是发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写的，其实就是我们常听到的差额征税，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。 注：享受小微企业和未达起征点纳税人暂免征收增值税优惠政策纳税人，即使有扣除项目，也不得填写附列资料。(3)增值税减免税申报明细表 本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税小规模纳税人填写，企业根据实际在税务局备案情况来填写。(4)发票归集统计表 该表是系统预制的报表，可归集该企业本纳税所属期内所有需缴纳增值税的发票数据，便于企业进行发票数据和纳税申报数据核对。需注意:每季度只有需缴税的发票数据才会读取到发票归集统计表中，如果普票没有达到30万起征点，也就不用缴纳增值税，那么该表也不会读取普票数据；但如果普票达到30万起征点，需要缴纳增值税时，那么该表会读取普票数据。
解密好会计或者易代账资产负债表“应交税费”如何取数？
一、场景还原在企业日常财务工作中，会计人员为确保数据准确性，五金服宝贸易有限公司的财务小刘每月在做完账出具财务报表时会再核对余额表中对应的财务数据，发现资产负债表与余额表中应交税费的数据不一致但是资产负债表又是平衡的，那他该怎么核对呢？可做如下分析。以下图所示：余额表的应交税费期末余额为55313.66，资产负债表的应交税费期末余额为55691.66，相差378。二、原因分析根据《企业会计准则基本准则》中有关资产和负债的定义进行判断。应交增值税的借方余额主要是由于累计的可抵扣的进项税大于销项税所致，尚未抵扣的进项税可以在未来继续用于抵扣企业的销项税。从资产的定义来看，尚未抵扣的进项税是由企业过去的交易或者事项形成的并由企业拥有或者控制，虽然其不能直接给企业带来现金流入，但是其未来可以减少企业的现金流出，因此也属于预期能够为企业带来经济利益的资源，符合资产的定义，在资产负债表中应当作为资产，而不应当作为负债项目的抵减项进行列报。结合实际场景（如下图），该公司12月份采购的商品并未全部销售出去而是以库存形式保存下来，这部分商品包含的进项税额尽管目前并未进行抵扣，但在未来也能够抵扣销项，给企业带来经济效益，减少支出，符合资产的定义。（进项税额多出销项税额的378转入资产负债表中的其他流动资产计数）因此，好会计软件（易代账软件亦是）依据财会[2016]22号文件规定把应交税费借方余额放在资产负债表“其他流动资产”项目中，贷方余额放在资产负债表“应交税费”项目中。三、应交税费两种取值方式的区别营改增之前的取值方式资产负债表中应交税费项目=余额表中应交税费一级科目余额余额表中的应交税费一级科目资产负债表中的应交税费项目从上图可得出，按照营改增之前的取值公式进行取值，资产负债表中应交税费项目与余额表中应交税费一级科目余额是一致的。营改增之后的取值公式余额表中应交税费下级明细科目目贷方余额进入资产负债表中应交税费项目余额表中应交税费下级明细科目借方余额进入资产负债表中其他流动资产项目资产负债表中其他流动资产项目的取数规则如下图：资产负债表中应交税费项目的取数规则如下图：注：应交税费科目为负债类科目，期末科目余额在贷方表示增加，借方表示减少应交税费一级科目余额=其下明细科目贷方余额-其下明细科目借方余额即应交税费一级科目余额+其下明细科目借方余额=其下明细科目贷方余额如下图所示：应交税费一级科目余额为55313.66，其下明细科目贷方余额为（2348.68+1006.5+671.02+51429.51+235.95）共计55691.66，其下明细科目借方余额378。从此可以看出，在资产负债表中的应交税费项目的金额为55691.66，其他流动资产项目的金额为378。四、两种取值公式的特点1、应交税费沿用营改增之前的取值公式特点：a、可以和营改增之前的报表数据衔接上，数据可连贯衔接。b、适用于核对多年度账目，核算简单明了。2、应交税费使用营改增之后的取值公式特点：a、符合营改增之后的会计规定b、更符合资产和负债的定义，更好的反映公司的真实情况注：两种方式都是税局认可的取值方式，只是根据科目性质取入资产负债表中的不同位置，不影响报表平衡；对报税而言，也只是申报的财务报表的数据有略微不同，不影响增值税、企业所得税等所有税种纳税申报，具体如何取值可根据自身情况自行选择。
新年大吉
  • 冬去山川齐奇丽
  • 喜来桃里共芳香