工资、社保计提及发放的凭证比较复杂，很多朋友反馈不清楚怎么做分录，小编给大家汇总了下：

计提工资

借：销售费用-销售人员职工薪酬 （工资表中销售人员的应发工资）

管理费用-管理人员职工薪酬 （工资表中管理人员的应发工资）

销售费用-社会保险费 （工资表中公司承担的销售人员的社会保险费）

管理费用-社会保险费 （工资表中公司承担的管理人员的社会保险费）

销售费用-住房公积金 （工资表中公司承担的销售人员的住房公积金）

管理费用-住房公积金 （工资表中公司承担的管理人员的住房公积金）

贷：应付职工薪酬-应付职工工资

应付职工薪酬-应付社会保险费

应付职工薪酬-应付住房公积金

发放工资

借：应付职工薪酬-应付职工工资（工资表中应付工资合计数）

贷：银行存款（工资表中实发工资合计数）

应交税费_应交个人所得税（工资表中个税合计数）

其他应付款_社会保险费（工资表中个人承担的社保费用合计数）

其他应付款_住房公积金（工资表中个人承担的住房公积金合计数）

缴纳个税和社保公积金

借：应付职工薪酬-应付社会保险费（公司部分）

应付职工薪酬-应付住房公积金 （公司部分）

其他应付款-社会保险费（个人部分）

其他应付款-住房公积金（个人部分）

应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

软件操作

好会计软件中有工资表的功能，在【设置】-【凭证配置】处，先设置好计提工资和发放工资的会计科目，在【工资表】填好员工的工资、社保等数据后，就可以自动生成工资、社保计提及发放的凭证，快来试试吧！

作者：客户成功刘聪