首页 好会计 财务年结 2023年结问题速递-好会计篇

2023年结问题速递-好会计篇




高发问题一、应交税费与其他流动资产取数不对



高发问题二、如何自动计提企业所得税



高发问题三、结账提示“固定资产、累计折旧期末余额与清单不符”



高发问题四、结账提示“资产负债表不平衡”



01高发问题一 应交税费与其他流动资产取数不对



【问题现象】


发现资产负债表中应该取数在资产负债表的应交税费科目,结果取数在其他流动资产了,或者资产负债表中的应交税费与余额表不一致。


 

【解决方案】


如果不习惯这种取值方式,在软件中,可以通过修改公式,转为之前的取值方式


1.进入【报表中心】-【资产负债表】,点击【应交税费】-【FX】,删除所有明细科目的余额取值,只留一级科目【2221应交税费】的取值:



2.点击【其他流动资产】-【FX】,删除所有和税费相关的明细科目的余额取值,只留【190101待处理流动资产损溢】的取值:



02高发问题问题二如何自动计提企业所得税



【问题现象】


期末结转处计提所得税模块金额是如何生成的?如何自动生成计提所得税凭证呢?



解决方法】


1、企业所得税金额是根据利润表的税前利润乘以对应所得税比例 减去 已交税金 计算的出来的,进入报表中心 利润表,查看利润总额。



2.点击小齿轮后,选择是小微企业计提还是按照固定比例计提,然后选择比例;

软件是默认的比例是根据 财政部 税务总局公告2022年第13号文的公告设置的,公告如下:

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 



3.如果特殊行业或者当地有税收优惠政策,有特定的所得税优惠税率可以点计税标准设置比例,保存后,点测算金额,生成凭证。



03高发问题三 结账提示“固定资产、累计折旧期末余额与清单不符”


【问题现象】


每月月底都要结账,在结账时,点击马上检查后,有提示“固定资产、累计折旧期末余额与清单不符”,为什么会出现这种情况呢?是否影响结账吗?需要去改吗?




【解决方案】


一、是否影响结账?


这个是提示作用,不影响结账,可以直接结账。


二、如何去修改?


如果想要一致,就是根据对账的提示可以去看下,先确定固定资产清单正确还是总账模块正确,然后对应去更改相应模块,

固定资产清单明细有数据,总账模块没有做账

在【固定资产】-【固定资产管理】-【变更生成凭证】生成固定资产新增凭证。



生成凭证后在点击对账,在到结账模块重新检查,固定资产显示平衡。



总账模块有做账,固定资产明细没有数据

在【固定资产】-【固定资产管理】-【新增】添加新的固定资产清单数据,或者选择导入功能,批量导入。



新增或者导入后点击对账,在到结账模块重新检查,固定资产显示平衡。






04高发问题四结账提示“资产负债表不平衡”


【问题现象】


结账的时候提示资产负债表不平衡





【解决方法】


1.提示【期初资产≠负债及所有者权益,请到【科目期初】调整期初数据】 



点击【设置】-【科目期初】 检查期初余额中录入情况;

a.若是1月份启用的,那么直接在【期初余额】中录入上年末12月的科目余额:


b.若是年中启用:例如2021年3月份建账,【期初余额】列按照对应科目2021年2月末的余额表填写,【本年累计借(贷)方 】列按照余额表内该科目2021年1-2月的累计借(贷)方发生额填写,【年初余额】列系统自动计算,无需填写:


根据上述方法检查科目期初后,再次点击【设置】-【科目期初】右上角【试算平衡】中,为平衡状态即可:



2.提示【当期末做损益结转凭证,可以到【结转-期末结转】中进行期末结转处理】



依次点击【结账】-【期末结转】,勾选对应结转模板,点击【测算金额】后,在【结转损益】方框下点击【生成凭证】即可自动结转生成期间损益结转的凭证,然后点击保存



3.提示【损益科目本期有期初余额】



依次点击【总账】-【余额表】,查看对应月份的损益科目是否存在期初余额,如果存在,则需要追溯上个月将期末结转凭证重新生成,结转后将期初损益余额为0就可以了



4.提示【新增的一级科目xxxx,没有在报表中进行设置,将取不到该科目的数据】



例如增加了【待摊费用】科目,确认性质是长期待摊费用,可以添加进【长期待摊费用】内取值,点击【长期待摊费用】FX按钮,选择【长期待摊费用】科目添加即可:



5.提示【可能出问题的科目为xxxx,可以检查一下业务是否正确】


依次点击【设置】-【科目期初】界面,查看当月该科目是否有凭证,科目性质是借方还是贷方:



打开【报表中心】-【资产负债表】中,点击【FX】编辑公式的功能,找下提示的科目是否放在了不相干的科目中取数了,或该科目没有在资产负债表中取数,修改该科目的取数公式:



6.直接提示【不平衡】几个字



排查思路:

思路一:确认【资产负债表】中,【期末余额】不平还是【年初余额】不平,若是【期末余额】不平,则将不平的差额和【余额表】进行核对,找出是哪个科目没有取到数据或者取错了数据:

若是【年初余额】不平,那么先确保【设置】-【科目期初】试算平衡,再与【年初余额】列核对;



若是【期末余额】不平,那么可以和当月【余额表】进行核对,看下差额是否是某个科目的余额,或者依次将当月发生的科目的数据进行核对,然后再根据需要修改公式;



思路二:修改过【应交税费】科目公式,可以直接在【资产负债表】中,找到【应交税费】公式,点击【公式复位】尝试:



思路三:营改增之后应交税费科目是按借贷方余额取数,借方余额体现在其他流动资产中,贷方余额放在应交税费余额中。如果您想直接按以前会计准则取数,您可以按以下步骤操作:

其他流动资产:鼠标放在【其他流动资产】科目上,点击【FX】打开,然后将编辑公式界面中涉及到【应交税费 】的科目全部删除,如下图



应交税费:鼠标放在【应交税费】科目上,点击【FX】打开,将编辑公式界面中涉及到【应交税费】的下级科目全部删除,只保留【应交税费】一级科目即可,如下图


作者:客户成功-刘艳华 |  时间:2023年01月27日 16:04


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