好会计或者易代账中企业如何来交“应交增值税”

作者：魏杨甫

业务场景：

经常有客户或者伙伴来电或者在线 IM 咨询好会计或者易代账中“应交增值税”问题

解决措施：

首先我们需要了解并知晓在实际的企业当中我们是如何来交“应交增值税”？

1、月底增值税要结转至未交增值税，结转过程如下：

① 、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

② 、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

③ 、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

2、在好会计中，我们也是按照这种思路：月底增值税要结转至未交增值税。

路径：进结账-期末结转，先点测算，完成后即可生成结转未交增值税分录

取数依据如下图：本期应交增值税=销项-进项+进项转出（取本期应交增值税贷方余额）

如果是借方余额，就红字表示，分录不一样，用的科目是应交税费-应交增值税-转出多交增值税

因此结转后本科目（应交增值税此二级科目）是没有余额的，已结转至同级的未交增值税

因此在好会计中，按上述操作后，当企业实际缴纳增值税时，应取当期余额表的未交增值税这二级科目余

额，当出现贷方余额时就是本期应交增值税，当出现借方余额时就是本期留底增值税