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发表于 2018-10-24 14:21
【服务周刊/027期】【T+】抽丝剥茧——T+业务与总账对账
【服务周刊/027期】【T+】抽丝剥茧——T+业务与总账对账
港珠澳大桥 双山居士
珠港澳桥穿一经，往来车辆象流星。
朝辞内陸飞如燕，晚渡外洋轻似萍。
工作休闲增圈子，旅游相聚赛天丁。
神州惊世新创举，且看儿孙舞海靑。
过零丁洋 文天祥
辛苦遭逢起一经，干戈寥落四周星。
山河破碎风飘絮，身世浮沉雨打萍。
惶恐滩头说惶恐，零丁洋里叹零丁。
人生自古谁无死，留取丹心照汗青。
关于《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》
向社会公开征求意见的通知
1.通过中华人民共和国财政部网站（网址是：http://www.mof.gov.cn）首页《财政法规意见征集信息管理系统》（网址是：http://lisms.mof.gov.cn/lisms/action/loginAction.do?loginCookie=loginCookie）提出意见。
2.通过信函方式将意见寄至：北京市西城区三里河南三巷3号财政部条法司（邮政编码100820），并在信封上注明“个税专项附加扣除征求意见”字样。
附件下载：个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿).docx
财政部 国家税务总局
2018年10月20日
业务与总账没有专门的账表可进行对账，一般业务和总账科目对账不平的排查思路如下：
以存货总账和存货科目对账不平为例：
1.必须所有的库存类单据生成凭证时都使用库存商品或原材料这一类的库存科目；
检查方法：总账--单据生凭证--过滤分组选择供应链，删除全部过滤条件看是否还有单据未生成凭证
2.没有手工在总账填制库存商品或原材料这类存货科目的凭证；
排查方法：总账--凭证管理，来源类型选择手工，排查手工录入的凭证
3.非库存单据生成凭证不能使用存货科目，否则核对的时候需要把这部分数据剔除；
排查方法：总账--凭证查询，录入存货科目，选择单据类型，排查供应链以外单据是否生成了存货凭证。
4.库存类单据生成凭证时有修改为其他的非存货科目，或者修改凭证金额也会导致不平；
排查方法：总账--来源类型选择业务，差异凭证选择是，过滤修改过的金额的凭证。
5.核对时，业务不能勾上【包含未审核】，财务报表需要勾上【包含未记账】。
注：需逐一去进行排查，存在以上任何一种情况都会导致对账不平。
完
文：宝强
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