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发表于 2021-08-24 16:41
日进一步20210825期
日进一步20210825期
微笑，是强者对人生最完美的诠释；微笑，是从从容容的人生态度。
内容提要：
1、税控盘每年280的服务费，小规模纳税人可以抵扣吗？怎么做分录？
2、如何删除录入错误的科目？
3、辅助核算名称如何修改和删除？
4、如何重新结转损益？
精彩内容一：税控盘每年280的服务费，小规模纳税人可以抵扣吗？怎么做分录？
无论一般纳税人还是小规模纳税人，都是可以全额抵扣进项税额的。
根据财税《2012》15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。
账务处理如下：
1、企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额
借：管理费用 280
贷：银行存款 280
2、按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款）280
借：管理费用 -280
备注：在电算化软件做账时，冲减管理费用通常使用红字表示哦！
精彩内容二：如何删除录入错误的科目？
在【设置】-【科目期初】鼠标放在需要删除的科目上，最左侧会有【X】删除按钮，点击删除即可。若该科目有下级科目，需要先删除下级再删除上级科目。
注：软件中仅支持删除自己新增的科目，系统预制的科目不支持删除，可以禁用。
精彩内容三：辅助核算名称如何修改和删除？
在【设置】-【辅助核算】选择对应辅助核算项页签，单击需要修改的辅助核算名称，可以直接修改，若想要删除辅助核算项，需要该辅助核算没有被引用做凭证并没有期初余额才可。
精彩内容四：如何重新结转损益？
有很多小伙伴会遇见已经结转损益，后又重新添加了费用的凭证，导致需要重新结转损益，但是期末结转的测算金额又置灰点不动了该如何处理？
已经结转损益又需要重新结转的，需要小伙伴们先去【总账】-【查看凭证】找到当期结转损益的凭证，删除凭证，最后再去【结账】-【期末结账】选择模块，点击测算金额，生成凭证保存即可哦。
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