资产负债表不平衡排查小妙招来啦

资产负债表被称为第一会计报表，反映了企业的财务状况。五金服宝贸易有限公司的财务小好，做完凭证之后月底出具的资产负债表提示不平衡，心里十分着急，马上月初就要出具报告分析，还要给老板看报表数据，这资产负债表不平该怎么办呢，那么接下来让我们一起来看看如何为小好排忧解难吧！

第一步：快速查找原因

进入【报表中心】-【资产负债表】，点击右边的时间轴找到资产负债表不平衡的原始月份，最后把鼠标放在【不平衡】3个字上查看一下不平衡的原因，根据原因来调整报表，最后调整至报表平衡。

第二步：针对原因找相应的处理办法

原因1、期初资产≠负债及所有者权益，请到【科目期初】调整期初数据；

出现这种提示的原因是在建账后，期初数据录入错误，导致期初的资产≠负债及所有者权益，我们要修改期初数据。

【解决方案】

点击【设置】-【科目期初】将期初余额填写正确，

1、如果是年初建账，如建账月份为2021年1月份的话填制规则如下：

l 期初余额：2020年12月份余额表的科目余额

2、如果是年中建账，建账时间为2021年6月的话填制规则如下：

l 期初余额：2021年5月的该科目期末余额

l 本年累计借方：2021年1-5月份该科目本年累计借方发生额

l 本年累计贷方：2021年1-5月份该科目本年累计贷方发生额

年初余额是系统根据计算公式自动计算，无需填制，需遵从平衡等式原则，填制完后，需点击科目期初【试算平衡】查看平衡状况，只有科目期初试算是平衡的，资产负债表才会平衡。

原因2、当期未做损益结转凭证，可以到【结账-期末结转】中进行期末结转处理；

出现这种提示是因为当月没做结转损益的凭证，直接补做即可。

【解决方案】

点击【结账】-【期末结转】，勾选【结转本期损益】，点击右上角【测算金额】，再点击【生成凭证】，结转后，资产负债表平衡。

原因3、损益科目本期有期初余额；

出现这个提示表示之前月份有一个月或者多月没做结转损益的凭证，同样补做凭证即可。

【解决方案】

打开【总账】-【余额表】，找到最开始出现损益类科目有期末余额的月份，补做该月的期末结转损益凭证，一直补到本月，如果期间个别月份已经做了结转损益凭证，可以删除重做，保证每月的损益类科目没有期末余额后，资产负债表平衡。

举例：图中查看到损益类科目最开始出现有期初余额的月份是2021年1月份，此时只需将2020年12月及往后月份的期末结转损益凭证重做即可（没做的补做，已经做过了删除重做）。

原因4、新增一级科目，未在报表中进行设置，报表将取不到该科目的数据；

出现这种情况的原因是我们新增了非损益类的一级科目并且用这个新的科目做账了，如新增1031科目时，系统提示“新增的一级科目，没有在报表中进行设置，将取不到该科目的数据”，如果没有按照提示，将该科目加进资产负债表取数，就会导致报表不平衡，我们需要补充取数公式。

【解决方案】

点击【总账】-【余额表】，查看1031科目是什么性质（存出保证金-资产类科目），是否做了凭证，然后在【报表中心】-【资产负债表】借鉴同类型科目取数，点击【FX】，添加取数公式后，资产负债表平衡。

注意事项：并非所有一级科目取数符号都是+号，比如资产的备抵科目：坏账准备，固定资产减值准备，其他应收款减值准备，累计摊销等科目，这些都是取-号。

原因5、提示可能出问题的科目为xxx，可以检查一下业务是否正确；

出现这种情况是因为该科目的取数公式设置错了，或者这个科目压根没在资产负债表取到数，如上图提示“可能出问题的科目为2221002，可以检查一下业务是否正确”。

【解决方案】 

1、检查科目的取数公式是否设置错误；

①点击【总账】-【余额表】，检查一下这个科目（2221002未交增值税）是否做账；

②点击【报表中心】-【资产负债表】所有公式查看一下，是否将该科目科目（2221002未交增值税）放入到不相干的项目中取数去了（下图将未交增值税放入其他应收款取数了），如果是的话将该条取数点击【删除】。

2、检查科目的取数公式是否没设置；

①点击【报表中心】-【资产负债表】-【应交税费】旁的【Fx】，2221002未交增值税属于2221应交税费的明细科目，重分类状态下需要分别加进应交税费和其他流动资产里取数，下图可以看到应交税费的取数公式里，缺少2221002未交增值税，那么我们重新添加上即可。

原因6、不平衡；

出现这个提示属于多种原因累积在一起导致的，需要详细排查。

【解决方案】

①将资产期末余额-（负债和所有者权益）期末余额计算一下差额是多少，如下图计算出的差额300,498-300,402=96；

②将这个差额（96）到不平衡当月的余额表搜索，看是不是等于某个科目的余额或者多个科目相加的余额，是的话，检查这些科目的取数公式是否设置错误或者没添加，进行相应修改（添加）即可。

注：上图是通过快捷键搜索能直接定位到科目，如果定位不到具体科目，说明该差额是由多个科目组成的，那么我们需要耐心检查余额表，和资产负债表的每个项目去核对，找到具体是哪些科目导致的，再修改取数公式。

小好按照每种提示和对应的解决方案处理好了他的问题，电脑旁边的你是不是也有同样的困扰呀，别担心，按照提示来很快就能帮你解决这个问题，给老板汇报数据的时候再也不慌了~

作者：客户成功部吴慧敏