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发表于 2022-11-07 20:52
报税时出现‘税金及附加’取数问题要如何解决
报税时出现‘税金及附加’取数问题要如何解决
我们在申报利润表的时候，可能会出现税金及附加的金额小于下面的明细金额，这样在申报时，会提示‘税金及附加项目列第三行小于第4+5+6+7+8+9+10行总和’的报错，在咱们软件中，则体现为：
出现这样的问题，一般是退税造成的，发生退税时，我们会做两张凭证：
1、收到退税凭证；
2、冲销计提税金凭证；
而利润表中，税金及附加的取数规则为‘净额’，下面的明细科目，如应交税费-应交城市维护建设税的取数规则为‘贷方发生额’，根据我们上面做的两张凭证，税金及附加的取数= -1200，下面三个明细科目的取数=1200+（-1200）=0，就会导致税金及附加项目列第三行小于第4+5+6+7+8+9+10行总和。
要解决这类问题，我们只需要修改退税凭证的记账方向即可，如下图：
1、收到退税凭证；
2、冲销计提税金的凭证则无需修改；
这样，利润表的税金及附加取数= -1200，下面三个明细科目的取数=0+（-1200）= -1200，金额一致。
作者：客户成功葛红红
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