【T+】关于固定资产与总账对账的那些事儿

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作者：左美清

今天唠一唠固定资产与总账对账那些事儿。

如果在月末结账的时候看到对账不平，请不要着急，因为这并不影响结账。

首先，看看公司财务是否要求业务与财务同步，对账的目的其实是固定资产的购买、折旧、变动、清理等等行为是否与财务账上统一，避免财务账错记漏记。如果公司业务模块与总账模块是完全分开管理，那么极有可能发生对账不平的情况。

那么，如何核对两边数据是否一致呢？

来看一看固定资产与总账对账的三大原则。

原则一  科目设置是否都对应了资产、折扣科目

在“总账—科目设置”中，需要将对账的资产科目分别对应上会计科目，包括资产科目、资产对方科目、折旧/摊销科目、以及折旧/摊销对方科目，因为对账是根据科目设置中的对应关系来一一对应。

原则二  期初数据是否录入准确，是否同步数据

对期初卡片，固定资产期初需要录入原值和累计折旧值，需要检查是否只录了净值，或是期初资产卡片数据有没同步到财务期初。

原则三  是否手工填写了凭证，而没有做卡片新增和折旧

在“总账—凭证管理”中，查询条件选择来源类型为“手工”，查询是否有此类记录，如果没有，说明无手工录入凭证，如果有，需要检查是否有固定资产相关的凭证。

看上图，资产相关科目没有手动录入凭证，那么就再来看看是不是有卡片折旧没有生成凭证呢？查询方法：在“总账—生成凭证”中，将过滤分组为“资产”的都勾选。

看结果，是真的有业务没有生成凭证噢，那就赶快动动手生成凭证吧。

于是再看看固定资产与总账对账表，非常完美。

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编辑：西瓜

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