个税问题方案操作指引

个税问题操作指引

请按失败提示的关键字搜索问题记录及解答方案

一.个税申报

个税申报失败提示

（1）本期累计减除费用为6万元，但上期累计减除费用不为6万元，请确认。

指导客户操作流程：

【个税申报】—【更多】—【去获取扣除6万状态】成功后—【去确认扣除6万设置】成功后—【税款计算】成功后—【批量申报】

（2）专项扣除24年正常扣除，25年未扣除？

个税模块点击【税款计算】后系统自动同步自然人税务局专项扣除数据，如果没有同步数据需要客户确认今年是否在“个人所得税app”中确认过专项附加扣除，每年需要自行确认一次。

（3）是否扣除减除费用为是时，“正常工资薪金”中的“基本减除费用”应等于[5000]，实际填写的是[0.0]。

  此类问题为系统设置减除费用与税务局设置的减除费用不一致，问题排查需确认客户是否扣除5000，系统设置需与税务局设置状态一致，按流程设置系统后刷新相关页面重新做人员报送、税款计算，如重新人员报送时提示：无人员需要报送，请修改入职日期后重新报送，如2024.1.1修改为2024.1.2。

• 税务局已设置扣除5000，系统未设置扣除5000，，按提示编辑人员工资信息【基础信息】—是否扣除减除费用【是（每期扣除5000）】

（4）是否扣除减除费用为否时，“正常工资薪金”中的“基本减除费用”应等于[0]，实际填写的是[5000.0]

  此类问题为系统设置减除费用与税务局设置的减除费用不一致，问题排查需确认客户是否扣除5000，系统设置需与税务局设置状态一致，按流程设置系统后刷新相关页面重新做人员报送、税款计算，如重新人员报送时提示：无人员需要报送，请修改入职日期后重新报送，如2024.1.1修改为2024.1.2。

• 税务局未设置扣除5000，系统已设置扣除5000，按提示编辑人员工资信息【基础信息】—是否扣除减除费用【否】

（5）是否扣除减除费用为是时，“正常工资新金” 中的“累计减除费用”应小于等于[10000]，实际埴写的是[60000.0]。

   此类问题为系统设置【一次性扣除60000】减除费用与税务局设置的减除费用不一致，不满足一次扣除6万条件，系统设置需与税务局设置状态一致，按流程设置系统后刷新相关页面重新做人员报送、税款计算，如重新人员报送时提示：无人员需要报送，请修改入职日期后重新报送，如2024.1.1修改为2024.1.2。

系统设置流程：工资编辑【基础信息】—【是否扣除减除费用】选择 “是” — 【保存】—工资编辑【本年累计情况】—【一次性扣除60000】确认不扣除—【保存】。

（6）2025年06月 个人所得税的申报任务 可以发起的期间范围为2025年06月01日至2025年07月15日，请在该时间内发起该任务。确认当期无需申报的可以发起任务时不要勾选该税种，如与当地政策不符，请联系在线客服反馈。

个税、国税申报任务只支持在税期内发起，如果已过税期系统不支持申报，系统会拦截提示。

（7）申报失败，扣缴单位无有效的税费种认定信息。（税务局返回提示）

• 登录国税在【数字账户】—【账户查询】—【纳税人信息查询】—【税费种认定信息】确定个税核定申报的【认定有效期起、止】时间是否在当前申报所属期；

• 如果当前在申报期内，确认下企业是否为多报验户【更多】—【选择报验户】查看，如果为多报验户，切换报验户重新申报。（注意：系统只支持一家报验户申报，如已申报不能切换，需要确认申报缴款的是否为同一个报验户，如果是同一个报验户就不能切换，不是同一报验户可以作废后切换报验户再重新申报缴款。）；

• 如果不是上述问题请咨询征纳互动，或者联系12366处理。

（8）[主管科（所、分局）代码]不能为空。（税务局返回提示）

请联系征纳互动或12366咨询，申报时税务局返回文案提示。

（9）税款所属期[202506]未申报[工资薪金所得]，请申报后，再申报本税款所属期的申报表（税务局提示）。若您确认无需申报，请前往办税服务厅更新税种认定信息。

一般有两种情况：

• 情况1、查询税局端的申报记录，若查询不到该月记录，一般是当时没有申报成功，需要先补报；

• 情况2、单位税务机关有迁移，税费种认定的不正确，需要联系税局重新维护税费种认定时间，维护好后再进行申报（跨区域迁出规则：当月迁出，迁出地申报，迁入地次月申报）；

• 如上述两种情况都无异常，请咨询征纳互动或联系12366咨询异常。

2.个税申报其他异常

（1）系统显示申报个税申报成功，自然人客户端显示未申报？

请在自然端左下角【查询统计】—【单位申报记录查询】输入查询所属期查看申报记录，以查询到的申报记录为准，自然人端是本地数据，要在本地申报才能同步，查询可以同步网页申报数据。

（2）2月份用系统申报成功，3月份申报时提示2月份未申报？

此类客户先确定报税工作台的申报状态和申报截图，如为系统通道申报截图为申报成功，请先补报未申报月份的个税，补报成功后登录自然人客户端查询补报月份操作流水，客户是否在申报成功后自行登录自然人网页端作废申报。

自然人客户端查询路径：

【代扣代缴】—【查询统计】—【单位申报记录查询】—选择未申报月份【操作流水】查看操作记录。

（3）上月个税申报成功有数据，查看上月工资表数据为空？或与申报时人员及工资数据不一致？

请在系统【设置】—【操作日志】—【工资】模块查看工资的编辑操作日志，是否在个税申报成功后调整或删除工资表。

（4）个税申报成功后工资累计数据不等于各期工资合计数据？

• 数据异常月份是否有非正常人员（离职），累计收入不会计算非正常人员工资；

• 是否在申报成功后修改人员工资，可以重新【税款计算】后查看累计数据。

（5）全自动申报发起个税0申报时，个税申报终止，申报失败提示税表计算错误？

易代账在全自动申报流程中，只要有失败 (漏报检查除外)，整个全自动流程就中断，个税中断原因是由于状态更新失败导致，请及时关注申报失败的客户。

（6）个税申报成功后无法删除工资表中人员，提示：人员信息已报送，不能直接删除，请变更为非正常报送成功后再删除。

• 如当期已申报，先作废申报，再修改人员为非正常状态，重新报送；

• 报送成功后重新计算申报，工资表中已做非正常报送人员可以删除。

（7）系统工资表累计收入数据与工资测算后的累积收入数据不一致？

目前系统和自然人税务局的累积数据计算逻辑是：上期收入累积数据+本期收入申报数据=当期收入累积数据，如果上期数据为空，累积数据就只有本期累积数据，需要核实系统工资表或者自然人工资表是否中间有断档导致的数据不一致。

（8）个税重复添加同个人员报送成功后工资表无法删除？

在档案将重复人员改为其他正确人员再复制工资更新人员信息，再重新报送成功后，改为非正常，再报送成功删除。

（9）系统已维护个税专项附加扣除，但不能扣除专项附加？

• 确认客户是否已通过【个人所得税app】完成专项附加扣除申报，确认申报生效时间；

• 每年年初是否完成专项附加扣除确认；

• 工资表是否已完成【税款计算】，税款计算完成自动获取自然人税务局专项附加扣除信息，如刚申报完，请稍后再试，税务局数据同步有时间差。

3.个税其他异常

（1）个税密码验证提示：“当前未设置密码，请通过自然人电子税务局WDB端、个人所得税APP设置密码。”

• 确认是否为多报验户，多报验户需要重新选择报验户验证密码，【个税申报】—【更多】—【选择报验户】—重新勾选报验户—重新完成【密码验证】。

（2）个税报送提示：税务局端已存在相同身份证件号码但姓名不同的身份信息，请您前往办税服务厅对信息进行核实，若属曾用名，请及时变更自然人关键信息。

此类问题形成的原因：在此之前用正确的信息报送成功后，客户系统修改了人员信息，可以查看系统的修改记录。

• 确定自然人税务局申报正常的姓名、身份证号；

• 修改系统维护的员工信息，修改信息与税务局一致后重新报送；

• 如需删除人员，工资表信息改为非正常人员报送成功后再删除工资表；

（3）当前未设置密码，请通过自然人电子税局WEB端、个人所得税APP设置密码。

需要以法人或财务负责人账号，登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页，通过“重置申报密码”功能获取申报密码后登录。

（4）检查当期在⾃然⼈电⼦税务局（客户端）未申报或申报成功税额⼤于0未缴款。

• 确认当期是否需要申报，如果需要申报未查询到申报、缴款记录，税务局数据同步有时间差，请稍后重试；

• 如当期无需申报或者不报个税，请自行设置检查状态，当月单独设置检查结果【设为通过】—备注信息后点击【确认】，看到人字样设置成功。

二.个税缴款

1.个税缴款失败提示

（1）“当前企业未签订缴款三方协议，请通过自然人电子税务局(网页端)进行扫码缴款。”

重新设置三方：请先确认客户三方协议已经签订，且未过期在服务期内，按下流程指引客户操作。

重新获取三方【个税申报】—【更多】—【获取三方协议】重新缴款，如缴款失败，

重新设置三方【更多2】—【设置三方协议】—选择不同账户【确定】重新缴款

国税签订三方协议缴款成功，个税缴款失败

代扣代缴是走的单位三方协议，经营所得走的是个人三方协议，不是一个协议，需要单独签订投资人个人的三方协议，具体怎么签订可以咨询一下当地12366，看看能不能在电子税务局在线签定，签订后同步到个税可能还有半天的时间。

（2）三方协议的税款所属税务机关与税票的所属税务机关不一致。（税务局返回提示）

• 重新获取三方【个税申报】—【更多】—【获取三方协议】重新缴款，如缴款失败；

• 重新设置三方【更多2】—【设置三方协议】—选择不同账户【确定】重新缴款；

• 如按上操作不可行，请咨询12366处理。

（3）信息载体状态错误。

此提示为税务局返回，需要联系自然人税务局咨询下异常，反馈说明“三方协议扣款失败"若需了解详情，请咨询当地税务机关。

个税缴款其他异常

（1）系统获取三方与客户回单打印三方不一致？

请先按1条路径确认系统获取到的三方是否是唯一的三方，如是唯一三方请客户确认银行是否变更名称。

（2）个税更正前已成功缴款，更正后工作台缴款金额与税表金额不一致，或是为0是否正常？

• 更正后显示的是补缴税额，补缴为0就显示0；

• 更正后如需缴款，报税工作台显示税额为需要补缴税额；

• 更正后如工作表中【本期应补(退)税款】合计金额与报税工作台更正申报金额不一致，请筛选工资表中【人员状态】为正常的人员查看合计金额。

三.个税更正

个税更正失败提示

（1）【综合所得个人所得税预扣预缴申报表】为累计申报，系统检测到您税款所属期为【10】月的申报数据发生了变动，请同步更正【10】月后的申报数据。

此类提示为自然人客户端的往期更正数据不连贯提示，问题排查方案

• 按提示月份依次往后做【税款计算】—【更正申报】，如提示为10月份数据需要更正，就先更正10月份再更正11月份、12月份依次连续往后更正。

• 如往期客户为自行登录自然人申报，往期需原路径更正申报，往期为系统申报系统支持往期更正申报，原则为哪个路径申报哪个路径去更正。

（2）本期累计收入不可小于上期累计收入与本期收入之和。

此类提示为自然人客户端的更正期数据与上月更正数据累计数据不连贯，问题排查方案

• 按提示更正的月份往前一月更正，系统更正数据应与税务局更正数据一致，如果上一月不报错更正成功，如果报错再往前一月更正，直到前面月份不报此错误。

（3）已申报了个人所得税年度自行申报，扣缴义务人不可删除、更正或新增该纳税人的申报记录!

此类客户已经申报汇算清缴，无法更正往期，目前有两个处理方案

• 在申报期内作废汇算清缴，作废后重新更正往期，更正后再重新申报汇算清缴；

• 在自然人网页端登录更正。

（4）请选择纳税主体

• 申报客户为多报验户，在【更多】里重新选择纳税主体，切换纳税主体后重新人员报送和获取三方协议。

（5）个税更正【税款计算】提示：税款申报正在进行或已完成，不能进行税款计算，且无更正按钮。

云南（部分地区）、陕西个税延期申报，税务局在税期中当期已申报未缴款不能发起更正，只能作废当期申报，系统无法按市级地区放开作废控制，请在税期延期结束后发起更正任务。

（6）已申报了个人所得税年度自行申报，扣缴义务人不可删除、更正或新增该纳税人的申报记录!

• 如已过汇算清缴期间，当前客户已经完成个人汇算清缴，自然人客户端不支持再更正，此提示为客户端申报提示，可以引导客户去自然人网页端更正试试，如不行需联系12366咨询具体处理方案；

• 如未过汇算清缴期间，可以作废后重新更正。

个税更正申报其他异常

（1）更正成功显示为“待更正”或申报成功显示“待计算”。

这种显示是因为在更正/申报成功后操作了税款计算，如客户已完成更正或申报，数据无变动可以忽略。

四.个人经营所得/汇算清缴

1.申报个人经营所得/汇算清缴申报失败

（1）您填写的成本费用与系统测算的金额差异过大，请仔细核对后认真如实填写，以免影响您的纳税信用，如确认填报无误请在备注栏说明原因。

请确认申报数据是否异常，如需继续申报，请在【经营所得税的季报】和【汇算清缴的申报主表】的最后一行备注录入说明后再提交；您也可以在【财税设置】的个人生产经营所得税的 “备注” 税项中设置一个相符的预制备注（经营所得汇算需要在对应年度12月账期设置才能生效），税表每期就会自动提取。

个数模块右上角的操作手册中也做了相应说明可参考：个税申报操作手册-工作台

（2）投资人已通过工资薪金所得申报扣除减除费用，不可以再通过经营所得申报重复扣除，请将财税设置对应经营所得税税种的税项“投资者减除费用”设置为“不扣除”后再发起申报。

需要确认扣除费用通过个税扣除还是通过经营所得扣除；

• 通过个人生产经营扣除费用设置，需要注意如果往期工资已经按5000扣除，需要从1月份开始更正工资为不扣除5000。

第一步：【财税设置】—【设置】—【税务信息】—【个人生产经营所得】季度初设置【投资者减除费用】为扣除。

第二步：【工资管理】—编辑人员信息【基础信息】—是否扣除减除费用【否】—【保存】。

• 通过工资扣除费用设置：

第一步：【财税设置】—【设置】—【税务信息】—【个人生产经营所得】季度初设置【投资者减除费用】为不扣除，同上；

第二步：【工资管理】—编辑人员信息【基础信息】—是否扣除减除费用【是】—【保存】。

（3）投资者既要申报工资（有工资金额），又要申报生产经营所得，工资表如何设置？

在工资表中点击【编辑】—受雇从业类型选择【其他】—点击【保存】后重新报送。

（4）投资者只申报工资表如何设置？

在工资表中点击【编辑】—受雇从业类型选择【雇员】—点击【保存】后重新报送。

个人生产经营所得其他异常。

（1）个人生产经营税表无数据或申报工作台申报金额显示不正确？

个人生产经营税表数据获取来源于财务报表，请先在【票据】页面完成【税务数字账户】取票—账户中【生成凭证】—【报税】页面【个税申报】模块中生产经营【批量取数】同步数据。

（2）个人生产经营批量取数成功后，系统征收方式与自然人客户端不一致？

例：系统为核定征收，自然人显示为查账征收。

此类问题是由于自然人客户端没有更新征收方式，登录自然人客户端后在【系统设置】—【申报管理】—【征收方式】点击更新后自然人客户端同步最新核定信息。

（3）客户为个体户，个税模块生产经营不显示账套？

查看客户资料中的企业形式是否维护为公司，重新编辑下企业形式为个体户/个人独资/合伙企业。

（4）个人生产经营所得检查失败提示：未获取到员工信息!

经营所得税检查发起需要有人员信息，系统校验了人员信息，如往期已有工资表，复制工资表到当期后再发起任务。

（5）个人所得税经营所得纳税申报表（A表）中的【收入总额】取值如何设置？

• 批量设置流程：

【报税】—【报税设置】—【更多】—【批量修改】—设置修改内容，不含税设置【不含营业外收入】，含税设置【含营业外收入】—【确认】—【同步】后面账期；

• 批量设置成功后，返回个税申报界面，重新批量取数，取数成功后同步收入数据。

• 单个账套设置可以进入账套中的【财税设置】，设置收入总额范围：不含税设置【不含营业外收入】，含税设置【含营业外收入】，保存同步账期后回到个税申报界面，重新完成取数，取数成功后同步收入数据。

五.操作手册

1.个税操作手册

个税申报操作手册-工作台

2.全年一次性奖金申报过渡性方案操作手册

全年一次性奖金申报过渡性方案操作手册