T+12.2关于进口关税的处理

T+12.2关于进口关税的处理

【问题现象】

某外贸企业从国外自营进口排气量2.2升以上的小轿车一批，折合人民币200万元，进口关税税率为25%，增值税税率17%。该业务在T+软件中应该怎样实现？

【问题分析】

T+软件中没有单独的“关税”项目，在采购过程中要体现关税只能利用虚拟存货的形式进行变通实现。

【解决方案】

1、依次点击“基础设置”-“基本信息”-“存货”按钮，新增一个存货，名为“关税”，存货属性勾选“劳务费用”。

2、发生采购业务时，新增一张进货单，选择存货小轿车及关税，轿车数量为10 ，单价为200000，税率17%，关税税率25%，可以算出关税金额为2000000*（1+17%）*25%=585000。

3、由进货单生成采购入库单。

4、在往来现金模块中添加付款单，在付款单上选择这笔进货单进行核销，付款金额为货款+应交增值税+应交关税=2000000+340000+585000=2925000。

5、该业务在财务上处理流程：

（1）依次点击“基础设置”-“财务信息”-“科目”，新建会计科目“应交税费-应交关税”。

（2）依次点击“总账”-“单据生凭证”，选择相应单据制单。

采购入库单制单：

进货单制单，因为之前关税做为存货录入到了进货单里，所以自动生成的凭证不会单独列出，需要手动修改成两条记录：

付款单制单：