T+12.2之前的版本只启用总账情况下如何做销售成本结转

T+12.2之前的版本只启用总账情况下如何做销售成本结转

作者：姚培德

【应用场景】

T+只启用总账模块时，可通过自定义结转设置进行销售成本结转。

销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。

选项使用场景说明：

当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生额合计时，若不希望结转后造成库存商品科目余额为负数，可选择按库存商品结余数量和金额结转成本。

算法说明：

（1）   不勾选“当某商品销售数量>库存商品数量时，按库存商品结余数量和金额结转成本”选项时，无论商品销量和库存量如何，一率按如下算法处理：

结转数量= 销售收入科目下某商品的贷方发生数量合计

平均单价= 库存商品科目下某商品的期末金额本币/期末数量余额

结转金额= 数量 * 单价

（2）   勾选：“当某商品销售数量>库存商品数量时，按库存商品结余数量和金额结转成本”，不勾选“当某商品库存数量<=0时，按库存商品结余数量和金额结转成本”时，算法如下：

u  当某商品的销售数量>库存商品数量，且库存数量大于0时：

结转数量= 库存商品科目下某商品的期末数量

结转金额= 库存商品科目下某商品的期末余额本币

平均单价= 结转金额 / 结转数量

u  当某商品的销售数量>库存商品数量，且库存数量<=0时，不结转此商品成本。

（3）   “当商品销售数量>库存商品数量时，按库存商品结余数量和金额结转成本”、“当某商品库存数量<=0时，按库存商品结余数量和金额结转成本”两个选项同时勾选时：

结转数量= 库存商品科目下某商品的期末数量

结转金额= 库存商品科目下某商品的期末余额本币

平均单价= 结转金额 / 结转数量

【解决方案】

举例说明：

2015年7月31日，A商品当前库存数量100件，结存金额560元。本月A商品共销售10件，共计销售收入70元。（销售数量小于库存数量）

B商品当前库存数量100件，结存金额480元。本月B商品共销售150件，共计销售收入750元。（销售数量大于库存数量，库存数量大于0）

C商品当前库存数量-80件，结存金额-480元。本月C商品共销售150件，共计销售收入1050元。（销售数量大于库存数量，库存数量小于等于0）

科目设置：

1504   库存商品       启用：数量核算、存货核算

5001   主营业务收入   启用：数量核算、存货核算

5401   主营业务成本　 启用：数量核算、存货核算

公式设置：主营业务成本=主营业务收入数量*（期末库存金额/期末库存数量）】

l  金额公式：

l  数量公式

l  生成凭证结转流程：

进货凭证

销售凭证

自定义结转

生成凭证

注：12.2已增加销售成本结转功能。