T+如何处理商贸企业的转包业务

T+如何处理商贸企业的转包业务

【问题现象】

转包商向公司进货并付款，公司把货物发到转包商负责的卖场，卖场卖出货物后和公司结算（卖场是和公司签订合同），卖场扣点后付款给公司，公司再把卖场结算的钱给转包商，同时给转包商返利和补贴协议费用，此业务需要跟踪转包商的销售金额，从而计算转包商返利，需要跟踪卖场有多少款项没有和公司进行结算，该业务如何处理？

公司和转包商的协议费用：因为卖场回扣点，所以公司需要补贴给转包商扣点费用，但公司为了使这部分费用可控起来（因为卖场扣费有很多不可控因素，比如地堆费、水电费等等），所以公司和转包商签订协议费用，不管卖场扣多少，公司给转包商都是一个定额（这部分转包商可能赚，也可能亏，这就看转包商和卖场的关系是否能让卖场少扣点卖场费用，公司老板的策略之一）

转包商实际上赚的是返利

对公司而言，转包商就像公司的一个业务员一样，只不过这个“业务员”会增加公司的现金流

【问题分析】

1、 因为对转包商既有收款也有付款，所以需要将转包商的往来单位性质设置为既是客户也是供应商

2、 因为对卖场有销售，同时卖场对公司也有场地服务费，所有将卖场设置为既是客户也是供应商

3、 因为公司和转包商的协议费用可能比卖场扣费多，也可能少，所以在给转包商付款时需要用到折让，折让可能是正数，也可能输负数

4、 因为需要向卖场收款，所以需要对卖场进行销售业务，但同时需要跟踪转包商的销售情况，需要将销货单客户设置为转包商，将结算客户设置为卖场

【解决方案】

举例：公司向厂家进货为8W，转包商向公司进货，货款为20W，卖场销售后，扣款5W，付给公司15W，公司给转包商15W+协议费用6W，返利单独算

1、 公司向厂家进货，进货单-采购入库单，并审核

2、转包商代垫货款

（1）在“基础设置”-“收付结算设置”-“费用”中增加“转包商代垫费用”

（2）   填制往来费用单，注意：转包商的性质是“客户/供应商”，此处记账方向选择“应付”

3、发货给卖场，填制销货单-销售出库单，客户选择转包商，结算客户选择卖场

4、卖场扣点

（1）在“基础设置”-“常用信息设置”-“费用”中增加“卖场扣点”

（2）填制往来费用单，“记账方向”选择“应付”

5、卖场结算

（1）卖场开具对账单后，冲抵扣点费用，在“业务往来”-“应收冲应付”中进行冲销

（2）收到款项后，填制收款单，并进行收款核销

6、付款给转包商：将卖场结算和协议费用给转包商，填制付款单，折让-10000