T+如何处理外币采购业务

作者：刘璐

【问题现象】当采购业务中使用外币时，比如：采购应付外币，用本币付款；采购应付

外币，用外币付款；采购应付本币，用外币付款，T+中应该如何处理？

【解决方法】

一、设置

1、 系统管理-选项设置中勾选“多币种管理”

2、基础设置-币种中增加外币币种：“基础设置”—“收付结算设置”—“外币”，软件有预置五种外币，如果不够的话，还可以增加，“折算方式”一般选择：原币*汇率=本币

3、基础设置-收付结算设置-账号中增加一个银行存款的美元账号

4、基础设置-科目中 “银行存款”和“应付账款”分别增加一个美元的二级科目并勾选外币核算，默认币种选择“美元”

5、软件的立账方式为“进货单立账”

二、业务和财务处理

场景一：应付外币，用本币付款

12 月 25 日向宋杨科技采购电脑 10 台，每台 800 美元，当时的汇率为 6.8，月底汇率调整

为 6.7，12 月 30 日用人民币现金付款，但汇率调整为 6.9

1、填制一张进货单，调出表体的“币种”及“汇率”

2、填制一张进货单，币种选择“美元”，汇率“6.8”

3 、月底汇率下调 ，变为 6.7， 这 时 需 要 做 汇 兑 损 益 调 整 单“业务往来”—“汇兑损益调整单”中新增汇兑损益调整单，币种选择“美元”，调整汇率为 6.7，应付调整明细中自动带出需要调整的金额，直接点“保存”

4、12 月 30 日汇率上调为 6.9，再填制一张汇兑损益调整单

5、填制一张付款单，并且核销，核销时进货单汇率手工调为 6.9，付款单上选“人民币”

6、“总账”—“单据生凭证”中将进货单、汇兑损益调整单、付款单生成凭证

场景二：应付外币，用外币付款

12 月 25 日向宋杨科技采购电脑 10 台，每台 800 美元，当时的汇率为 6.8，月底汇率调整

为 6.7，12 月 30 日用美元付款，汇率调整为 6.9

1、填制一张进货单，调出表体的“币种”及“汇率”

2、填制一张进货单，币种选择“美元”，汇率“6.8”

3 、月底汇率下调 ，变为6.7，这时需要做汇兑损益调整单“业务往来”—“汇兑损益调整单”中新增汇兑损益调整单，币种选择“美元”，调整汇率为 6.7，应付调整明细中自动带出需要调整的金额，直接点“保存”

4、12 月 30 日汇率上调为 6.9，再填制一张汇兑损益调整单

5、填制一张付款单，并且核销，注意：表头币种选择“美元”，汇率调为 6.9，核销明细里进货单的汇率会自动变为 6.9

6、“总账”—“单据生凭证”中将进货单、汇兑损益调整单、付款单生成凭证

场景三：应付本币人民币，用美元付款

12 月 30 日向利天实业采购一批电脑 10 台，每台含税 5589 元人民币， 12 月 30 日用美元

付款，当时美元汇率为 6.9

1、填制一张进货单，币种为“人民币”

2、填制一张付款单币种为“美元”，汇率 6.9，核销明细中进货单的汇率不用修改

3、“总账”—“单据生凭证”中将进货单、汇兑损益调整单、付款单生成凭证

业务扩展：

当只启用总账模块时，有外币业务怎么处理，例如：12 月 25 日，美元汇率 8.3，销售收入

100 美元，12 月 30 日汇率变为 8.4，这时收到货款，月底汇率又变成 8.5

1、在总账中填制销售收入凭证

2、汇率调为 8.4，在“总账”—“自动转账”—“汇兑损益结转”中做汇兑损益结转

3、收到货款，填制一张收款凭证

4、到月底了，虽然汇率调为 8.5，但由于应收账款美元账户没有余额了，所有不用再做汇兑汇益调整。